AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD Secretaría de Control Interno Junio 04 de 2013 “Auditoría Interna al SIG” Código F-PC-01; versión 03

EQUIPO AUDITOR Auditores Coordinadores Andrés Abelino Ochoa Morales andres.ochoa@bello.gov.co, Ext. 459 Henry Castro Arango henry.castro@bello.gov.co, Ext. 454 Auditor Líder Hugo Alberto Londoño Ossa hugo.londono@bello.gov.co, Ext. 456 halocontrol@gmail.com, Auditores Internos de Calidad Código F-PC-01; versión 03

ORDEN DEL DÍA Memorando de Encargo Plan y Cronograma de Auditoría Armonización SIG Conceptualización Proposiciones y Varios Código F-PC-01; versión 03

HALLAZGOS Conceptualización “Es un hecho relevante que se constituye en un resultado determinante en la evaluación de un asunto en particular al comparar la condición [situación detectada] con el criterio [deber ser]. Igualmente, es una situación determinada al aplicar pruebas de auditoría que se complementará estableciendo sus causas y efectos” Fuente: Guía de Auditoría CGR, 2011 Código F-PC-01; versión 03

HALLAZGOS Conceptualización Deficiencia o Debilidad “Una falla percibida, potencial o real de control interno, o una oportunidad para fortalecer el control interno para dar una mayor probabilidad de que los objetivos de la entidad sean alcanzados.” Fuente: COSO, 1992 Código F-PC-01; versión 03

HALLAZGOS Conceptualización No Conformidad “Incumplimiento de un requisito (Necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria” Fuente: NTCGP 1000:2009 Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN NO CONFORMIDAD Evitar relacionar cargos o personas asociadas al hallazgo. Las no conformidades son del proceso Auditor principal. No conformidades deben ser registradas y claramente soportadas. Las causas de no conformidad y las acciones correctivas son definidas por el área auditada Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN NO CONFORMIDAD Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN NO CONFORMIDAD Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN NO CONFORMIDAD HECHO + EVIDENCIA + CRITERIO Real, basado en hechos Útil, para la organización y sus metas Completo Breve Objetivo Positivo, si es posible Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN NO CONFORMIDAD El manual de Calidad del SIG (M-DE-01) no incluye (no tiene, no hace referencia) al procedimiento de Auditorías internas (P-EI-01), incumpliendo lo establecido en el requisito 4.2.2 literal b) de las normas ISO 9001/NTCGP 1000; véase además el elemento 3.2.2 Auditorías Internas del MECI. Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN NO CONFORMIDAD La caracterización del proceso Gestión del Talento Humano (D-GH-01) no incluye la interacción con el proceso Gestión Jurídica (D-GJ-01), en lo relacionado con los recursos de apelación derivados de los procesos disciplinarios, incumpliendo con lo establecido en el requisito 4.1 literal b) de las normas ISO 9001/NTCGP 1000; véase además el elemento 1.2.2 Modelo de Operación por Procesos del MECI. Código F-PC-01; versión 03

REDACCIÓN Observaciones / Oportunidades De Mejora Mejorar la redacción de las acciones correctivas y preventivas, para que describa de manera clara la no conformidad, sus causas, correcciones propuestas y acciones, facilitando el entendimiento, análisis y seguimiento a su eficacia. Revisar las fichas técnicas de los indicadores en lo concerniente a la definición, formulación y metas de los indicadores de gestión. Código F-PC-01; versión 03

¿Preguntas, Inquietudes, Observaciones? Código F-PC-01; versión 03