INFORMACION FINANCIERA AGOSTO 2014 UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CÚCUTA

COMPOSICIÓN ESTADOS FINANCIEROS

DISPONIBLE La Seccional a 31 de Agosto de 2014 presenta un saldo disponible de $ 1,245’ millones en cuentas de ahorros y corriente, habiendo cumplido a la fecha con las obligaciones laborales como salarios, seguridad social, aportes parafiscales, gastos de funcionamiento e inversiones administrativas y académicas.

GIROS SEDE PRINCIPAL 2014 GIROS SEDE PRINCIPAL 2014 Autoridades Nacionales $ 111 Millones Pagaré Interinstitucional $ 195 Millones Durante el 2014 se ha girado un total de $ 306 millones. Correspondiente a aportes Autoridades Nacionales por $ 111 millones y pagos de las cuotas de diciembre 2013, enero y marzo de 2014 de los pagarés interinstitucionales por $195 millones.

INVERSIONES CDT´S CORPORACION UNIVERSIDAD LIBRE. SECCIONAL CUCUTA INVERSIONES EN CDT's AGOSTO 2014 BANCOS FECHA DIAS VALOR TASA DE INTERES VALOR FINAL RENDIMIENTO Constitución Fecha de vencimiento NOMINAL EFECT Proyectados Al vencimiento BBVA N° 4206341 20 de diciembre de 2013 16 de septiembre de 2014 270 500.000.000,00 4,33% 4,38 516.248.980 16.248.980 DAVIVIENDA N° 184483 27 de febrero de 2014 27 de noviembre de 2014 1.000.000.000,00 4,50% 4,55 1.033.745.415 33.745.416 BBVA N° 4206350 31 de marzo de 2014 27 de octubre de 2014 210 300.000.000,00 4,28% 4,33 307.497.202 7.497.203 TOTAL   $ 1.800.000.000,00 $ 1.857.491.598 $ 57.491.599

DEUDORES En la actualidad la Seccional cuenta con tres líneas de crédito con las cuales les permite a los estudiantes la legalización de sus matrículas tanto en el pregrado como en el posgrado. Es de suma importancia resaltar que para la cuenta de deudores varios, la seccional registra el convenio que se viene desarrollando con la Universidad de Medellín donde actualmente tenemos en marcha las Maestrías en Derecho Procesal, MBA en Administración y Maestría en Tributación y Política Fiscal. Así mismo se registra el convenio del PNUD y la OIT.

DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B CARTERA 2014 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/08/2014 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 260 $683.410.029 $184.079.049 26,9% $499.300.980 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B 68 $183.033.230 $2.386000 1,3% $180.647.230 CONTADURIA 63 $60.851.165 $27.844.978 45,8% $33.006.187 INGENIERIA 102 $48.479.950 $25.908.925 53,4% $22.571.025 COOPFUTURO 189 $961.369.805 $507.339.130 52,8% $454.030.675 ICETEX 258 $863.266.435 $774.806.180 89,8% $88.460.255 ADMINISTRATIVO 36 $87.230.580 $29.401.183 33,7% $57.829.397 POSGRADOS 99 $515.205.742 $373.130.580 72,4% $142.075.162 TOTAL GENERAL 580 $3.402.846.936 $1.924.896.025 56,6% $1.477.950.911 Se recaudo la suma de $1.924.896.025, correspondiente al 56,6% del total del crédito otorgado a la fecha.

DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B CARTERA 2013 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/08/2014 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 265 $653.570.157 $576.126.526 88,2% $77.443.631 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B 94 $252.911.920 $170.738.498 67,5% $82.173.422 CONTADURIA 38 $72.341.355 $62.431.055 86,3% $9.910.300 INGENIERIA 71 $40.377.530 $37.402.337 92,6% $2.795.193 COOPFUTURO 324 $1.024.026.932 100% $0 ICETEX 233 $794.538.965 ADMINISTRATIVO 50 $114.509.340 $103.100.344 90% $11.408.996 POSGRADOS 63 $1.386.442.923 $1.176.404.055 84,9% $210.038.868 TOTAL GENERAL 1.138 $4.338.719.122 $3.944.768.712 90,9% $393.950.410 Se recaudo la suma de $3.944,768,712, correspondiente al 90,9% del total del crédito otorgado.

CARTERA CASTIGADA (2005-2006-2007-2008) A DICIEMBRE 31 DEL 2010 AÑOS TOTAL CASTIGO A 31/12/10 CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/08/2014 2005 $44.518.175 $540.167 1,2% $43.978.008 2006 $34.435.407 $4.172.728 12,1% $30.262.679 2007 $8.023.000 $1.252.000 15,6% $6.771.000 2008 $22.356.832 $5.771.280 25,8% $16.585.552 TOTAL GENERAL $109.333.414 $11.736.175 10,7% $97.597.239 Se recaudo la suma de $11.736.175, correspondiente al 10,7% del total de la cartera castigada.

CARTERA CASTIGADA (2009-2010-2011-2012) A JUNIO 30 DEL 2014 AÑO TOTAL CASTIGO 30/06/2014 CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/08/2014 2009 $40.512.851 $1.052.992 2,6% $39.459.859 2010 $36.226.950 $300.000 0,8% $35.926.950 2011 $45.188.127 $2.760.505 6,1% $42.427.622 2012 $111.319.864 $4.250.600 3,8% $107.069.264 TOTAL GENERAL $233.247.792 $8.364.097 3,6% $224.883.695 Se ha recaudo la suma de $8.364.097, correspondiente al 3,6% del total del saldo a 31 de agosto del 2014.

ACTIVO AGOSTO 2014 Propiedad planta y equipo, comparada la información con respecto al periodo 2.013 se evidencia un aumento expresado en variación absoluta de $ 410’ millones, dado en la ejecución de diferentes proyectos para adecuación y remodelación de la planta física y adquisición de muebles y equipos para dotar las diferentes áreas.

PASIVO CORRIENTE La Seccional en el pasivo a corto plazo tiene proyectado el pago de las cuotas correspondiente a los pagare interinstitucionales y el concepto de Autoridades Nacionales por $ 272’. En la cuenta de diferidos (ingresos recibidos por anticipado) encontramos un saldo pendiente por amortizar de $ 4,658 millones. Se debe tener en cuenta el registro del convenio con la Universidad de Medellín por concepto de ingresos recibidos para terceros por $ 1,623’ Millones de pesos.

PASIVOS A LARGO PLAZO En los pasivos a largo plazo encontramos las obligaciones de la Seccional por el concepto de Autoridades Nacionales, y el registro de los pagaré interinstitucional constituidos. Así mismo los pasivos estimados y provisiones. CONCEPTO PRÉSTAMO CUOTAS PAGADAS PAGARE 001 - 2010 769.447.943 427.312.915 PAGARE 001 - 2011 174.673.928 77.834.702 PAGARE 002 - 2011 559.499.069   186.064.213 PAGARE 001 - 2012 248.613.607 24.861.361  PAGARE 001 - 2013 165.412.497   TOTAL 1.917.647.044 716.073.191

PATRIMONIO Se observa una recuperación en el rubro de resultados de ejercicios anteriores debido a los excedentes generados por la seccional en los últimos periodos. En la actualidad la seccional cuenta con una utilidad operacional de $45’ millones de pesos y un déficit neto de $ -1,908’ millones de pesos. Lo anterior teniendo en cuenta el registro del 50% de las pretensiones de las demandas laborales en contra de la Universidad. Cabe resaltar que el registro se realiza en los gastos no operacionales.

ESTADOS FINANCIEROS A AGOSTO 2014 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES

INGRESOS OPERACIONALES Comparada la información de Ingresos Operacionales a Agosto de 2014 respecto al mismo periodo de 2013, se puede evidenciar una diferencia expresada en una variación absoluta de $ 110’millones. Lo anterior dado principalmente por el incremento en número de estudiantes para las facultades de Derecho, Contaduría e Ingeniería Industrial para el 2014. Así mismo cabe resaltar el pago de pecuniarios por concepto de cursos, validaciones, inscripciones y derechos de grados.

GASTOS OPERACIONALES En los gastos operacionales se evidencia un aumento en los Gastos de Personal, Honorarios, Servicios, Mantenimiento y Reparaciones. Lo anterior debido al aumento salarial del periodo 2014, y la contratación de personal por Servicios Temporales, en lo que va del año 2014 se ha pagado un total de $36’ de 5 registros calificados a Saces. La apertura de cohortes de programas de Postgrado que nos llevan aumentar los conceptos por honorarios y gastos de viaje que incluye alojamiento y manutención. Adicionalmente las adecuaciones y Reparaciones por todas las implementaciones de programas de mantenimiento preventivos y correctivos ejecutados en maquinaria, equipos e infraestructura física de la Seccional.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES Este grupo detalla las cuentas de intereses financieros como bancarios e inversiones, arrendamiento, ingresos de ejercicios anteriores y diversos

GASTOS NO OPERACIONALES Este grupo tiene los gastos financieros que corresponden al registro contable del 4x1000, comisiones, gastos bancarios e intereses pagados a la sede principal por concepto de los pagare interinstitucionales. Los diversos donde se registran el concepto de autoridades nacionales. La variación esta dada por gastos financieros y los intereses de los pagaré interinstitucional pagados a la Sede Principal. Cabe resaltar el registro correspondiente al 50% de las pretensiones de las demandas laborales en contra de la Universidad.