INFORMACION FINANCIERA

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1 INFORMACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE 2014 UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CÚCUTA

2 COMPOSICIÓN ESTADOS FINANCIEROS

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5 GIROS SEDE PRINCIPAL 2014 GIROS SEDE PRINCIPAL 2014
Autoridades Nacionales $ 125 Millones Pagaré Interinstitucional $ 258 Millones Durante el 2014 se giró un total de $ 320 millones. Correspondiente a aportes Autoridades Nacionales por $ 125 millones y pagos de las cuotas de los pagarés interinstitucionales por $258 millones.

6 DEUDORES En la actualidad la Seccional cuenta con tres líneas de crédito con las cuales les permite a los estudiantes la legalización de sus matrículas tanto en el pregrado como en el posgrado, estas son: Crédito Directo (Pagaré), Icetex y Coopfuturo. LINEA DE CREDITO 2014 2013 Pagaré 791 1.010 Icetex 7 Coopfuturo 370 179 TOTAL $1.167’ $1.189’

7 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B
CARTERA 2014 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/12/2014 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 260 $ $ 56% $ DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B 68 $ $ 13,4% $ CONTADURIA 63 $ $ 65,8% $ INGENIERIA 102 $ $ 76,6% $ COOPFUTURO 189 $ $ 79,7% $ ICETEX 258 $ $ 100% $18.880 ADMINISTRATIVO 36 $ $ 61,2% $ POSGRADOS 99 $ $ 62,7% $ TOTAL GENERAL 1.075 $ $ 72,3% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 72,3% del total del crédito otorgado a la fecha.

8 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B
CARTERA 2013 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/12/2014 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 265 $ $ 90,3% $ DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B 94 $ $ 77,0% $ CONTADURIA 38 $ $ 86,3% $ INGENIERIA 71 $ $ 92,6% $ COOPFUTURO 324 $ 100% $0 ICETEX 233 $ ADMINISTRATIVO 50 $ $ 96,0% $ POSGRADOS 63 $ $ 90,7% $ TOTAL GENERAL 1.138 $ $ 93,8% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 93,8% del total del crédito otorgado.

9 CARTERA CASTIGADA AÑOS TOTAL CASTIGO A 31/12/10 CAPITAL RECAUDADO $
RECAUDO % SALDOS A 31/12/2014 2005 $ $ 1,2% $ 2006 $ $ 12,1% $ 2007 $ $ 15,6% $ 2008 $ $ 25,8% $ TOTAL GENERAL $ $ 10,7% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 10,7% del total de la cartera castigada.

10 CARTERA CASTIGADA AÑO TOTAL CASTIGO 30/06/2014 CAPITAL RECAUDADO $
RECAUDO % SALDOS A 31/12/2014 2009 $ $ 2,6% $ 2010 $ $ 0,8% $ 2011 $ $ 15,1% $ 2012 $ $ 17,6% $ TOTAL GENERAL $ $ 13,3% $ Se ha recaudo la suma de $ , correspondiente al 13,3% del total del saldo a 31 de diciembre del 2014.

11 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2014

12 PASIVO

13 PASIVO A CORTO PLAZO

14 PASIVO A CORTO PLAZO La Seccional en el pasivo a corto plazo tiene proyectado el pago de las cuotas correspondiente a los pagare interinstitucionales y el concepto de Autoridades Nacionales y cuentas por pagar. En la cuenta de diferidos encontramos un saldo pendiente por amortizar de $ 2.220’ teniendo en cuenta el programa de Derecho calendario B y las nuevas cohortes iniciadas en el segundo periodo del año Así mismo las inscripciones canceladas por los aspirantes universitarios para el periodo Para la cuenta ingresos recibidos para terceros, cabe resaltar los registros del convenio con la Universidad de Medellín, OIT y PNUD por concepto de ingresos recibidos para terceros por $ 1.341´.

15 PASIVO A LARGO PLAZO

16 PASIVOS A LARGO PLAZO CONCEPTO PRÉSTAMO CUOTAS PAGADAS
PAGARE PAGARE PAGARE   PAGARE   PAGARE ACTA COMPROMISORIA 1 ACTA COMPROMISORIA 2 TOTAL

17 PATRIMONIO

18 PATRIMONIO En el patrimonio se observa, para el periodo 2014, un resultado negativo de $ (2.847´), debido al registro de las provisiones de la demandas laborales en contra de la Universidad. No obstante se hace necesario resaltar que la seccional alcanzó las metas operacionales presupuestadas que al expresarlo por el indicador EBITDA, muestra cual es el resultado real de la Seccional con motivo de su objeto principal, así mismo expresa de mejor manera cuál ha sido, aproximadamente, la generación de caja operativa de la Seccional ya que este indicador no tiene en cuenta ciertos criterios contables como la depreciación, la provisión y amortización, ni el efecto de los intereses financieros que para el periodo 2014, afectaron de manera representativa el resultado del ejercicio.

19 PATRIMONIO Ingresos operacionales y no operacionales $ 12.610.201.590
(+) Provisiones (+) Depreciaciones (+) Amortizaciones (+) Intereses financieros $ (-) Gastos Op. Administrativos (-) Gastos Op. Académicos (-) Gastos No operacionales $

20 ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

21 INGRESOS OPERACIONALES
En el periodo 2014 la seccional aperturó las siguientes especializaciones: Alta Gerencia, Gerencia financiera II cohortes, Tributaria, Contratación estatal, Familia, inmobiliario, Administrativo III cohortes y Penal. Así mismo se evidencia el pago por parte de la comunidad estudiantil de los pecuniarios como inscripciones, certificados, derechos de grado, habilitaciones etc. En el periodo se registró en actividades conexas las liquidaciones del convenio con la Universidad de Medellín de los siguientes niveles: Procesal: I Cohorte nivel IV y niveles I y II de la cohorte II MBA: I Cohorte nivel IV y niveles I, II y III de la cohorte II Tributación y política fiscal: Niveles I, II y III de la cohorte I

22 COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

23 GASTOS OPERACIONALES

24 GASTOS OPERACIONALES

25 GASTOS OPERACIONALES Se evidencia un aumento en los Gastos de Personal y honorarios Lo anterior debido al aumento salarial del periodo 2014, la apertura de las cohortes de programas de Postgrado que nos llevan aumentar los conceptos por honorarios y gastos de viaje que incluye alojamiento y manutención. El pago de 9 registros calificados al saces por un total de $ $ cada uno. Adicionalmente las adecuaciones y Reparaciones por todas las implementaciones de programas de mantenimiento preventivos y correctivos ejecutados en maquinaria, equipos e infraestructura física de la Seccional. El registro más significativo es la provisión de las demandas laborales.

26 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

27 INGRESOS NO OPERACIONALES
Se puede evidenciar que para el periodo 2014, de manera importante encontramos los registros de multas, recargos y recuperación de deudas de difícil cobro.

28 GASTOS NO OPERACIONALES
De manera representativa encontramos los gastos diversos registros provenientes de autoridades nacionales y la sentencia en contra de la Universidad a favor de Zoila León Meneses y otros.

29 EJECUCION PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014

30 EJECUCION PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014
(Expresada en millones de pesos) CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN PORCENTAJE PARTICIPACIÓN INGRESOS OPERACIONALES 13.882 12.265 88% INGRESOS NO OPERACIONALES 267 345 129% 2% RECURSOS DE BALANCE 8.558 1.362 16% 10% TOTAL INGRESOS 22.707 13.972 62% 100% GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3.382 2.680 79% 22% GASTOS DE ACADEMIA 9.778 8.408 86% 69% GASTOS NO OPERACIONALES 2.527 1.019 40% 8% TOTAL GASTOS 15.688 12.107 77% PASIVO 70 - INVERSIÓN 6.949 1.786 26% 13% TOTAL GASTOS + PASIVO + INVERSIÓN 13.893 61% 113% RESULTADO OPERACIONAL 722 1.177 163% 0,14% RESULTADO PRESUPUESTAL 7.019 1.865 27% 0,01%

31 INGRESOS OPERACIONALES

32 INGRESOS OPERACIONALES
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014 Cifras expresadas en Millones de Pesos INGRESOS OPERACIONALES PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN MATRICULAS 12.151 10.733 88% CONVENIOS 315 394 125% INSCRIPCIONES 135 147 109% CERTIFICADOS 49 69 141% DERECHOS DE GRADO 441 498 113% HABILITACIONES 22 23 105%

33 VALOR DE MATRICULAS (Expresado en millones de pesos)
UNIDAD ACADEMICA VALOR DE MATRICULAS (Expresado en millones de pesos) NUMERO DE MATRICULAS PRESUPUESTO EJECUTADO % EJECUCION Derecho Calendario A 4.806 4.919 102% 1.055 1.053 100% Derecho Calendario B 1.352 1.425 105% 295 321 109% PREGRADO DERECHO 6.158 6.345 103% 1.350 1.374 Esp. Administrativo 474 462 98% 140 74 53% Esp. Constitucional 196 30 15% 54 0% Esp. Familia 242 136 56% 55 24 44% Esp. Laboral 88 76 86% 25 Esp. Derecho Penal y Criminologia 537 292 54% 139 17% Esp. Procesal 60 45 75% 26 Esp. Publico 164 142 87% 52 19 37% Esp. Derechos Humanos 101 134% 20 28 140% Esp. Seguridad Social 137 85 62% 27 31 115% Esp. Contratacion Estatal 191 145 76% 49 49% Esp. Derecho Inmobiliario, Notarial y Urbanístico 153 22 POSGRADOS DERECHO CÙCUTA 2.192 1.702 78% 587 246 42% TOTAL FACULTAD DERECHO 8.350 8.047 96% 1.937 1.620 84% Contaduria 921 836 91% 557 506 PREGRADO CIENCIAS ECONOMICAS Gerencia Financiera 188 289 154% 62 113% Gestion Tributaria 208 190 61 Revisoria Fiscal 165 45% 40 POSGRADOS CIENCIAS ECONOMICAS 795 553 69% 89 TOTAL FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS, ADTIVAS Y CONTABLES 1.716 1.389 81% 753 595 79% Ingenieria Industrial 970 845 432 419 97% PREGRADO INGENIERIA Alta gerencia 522 452 131 20% POSGRADOS INGENIERIA 643 70% TOTAL FACULTAD DE INGENIERIA 1.612 1.297 80% 563 445 TOTAL MATRÍCULAS 11.678 10.732 92% 3.253 2.660 82%

34 Porcentaje de ejecución 88%

35 Porcentaje de ejecución 109%

36 Porcentaje de ejecución 113%

37 Porcentaje de ejecución 139%

38 INGRESOS NO OPERACIONALES
EJECUCION PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014 Cifras expresadas en millones de pesos CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN Intereses 220 161 73% Multas y recargos 12 31 258% Arrendamientos 25 29 116% Venta de libros y publicaciones 10 6 61% Provision de Cartera - 0% Por incapacidades 9 Proviision prestaciones 16 Otros 30 Deudas Malas 56 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 267 345 129%

39 GASTOS

40 GASTOS DE ADMINISTRACION
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014 Cifras expresadas en Millones de Pesos CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE PERSONAL 1.382 1.172 85% HONORARIOS 332 274 82% IMPUESTOS 250 0,4 0% ARRENDAMIENTOS 10 9 91% CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 3 - SEGUROS 25 20 78% SERVICIOS 936 885 95% GASTOS LEGALES 4 0,19 5% MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 177 145 ADECUACIÓN E INSTALACIONES 7 74% GASTOS DE VIAJE 110 70 64% DIVERSOS 144 97 68% TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3.382 2.680 79%

41 GASTOS DE ACADEMIA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014
Cifras expresadas en Millones de Pesos CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN GASTOS DE ACADEMIA GASTOS DE PERSONAL 5.425 5.092 94% HONORARIOS 1.117 893 80% IMPUESTOS 69 65 93% ARRENDAMIENTOS 19 - 0% CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 17 12 68% SEGUROS 40 26 65% SERVICIOS 1.045 929 89% GASTOS LEGALES 68 100% MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5 7% GASTOS DE VIAJE 870 478 55% DIVERSOS 1.103 845 77% TOTAL GASTOS ACADÉMICOS 9.778 8.408 86%

42 GASTOS NO OPERACIONALES
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A DICIEMBRE DE 2014 Cifras expresadas en Millones de Pesos CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN FINANCIEROS 141 130 92% GASTOS EXTRAORDINARIOS 6 100% APORTES AUTORIDADES NACIONALES 427 316 74% DEMANDAS LABORALES 1.954 567 29% TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 2.527 1.019 40%

43 INVERSIONES

44 INVERSIONES (Expresados en millones de pesos)
INVERSIÓN PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN INVERSIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 5.475 887 16% SUBTOTAL CONSTRUCCIONES MAQUINARIA Y EQUIPO 10 3 32% MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS OFICINA 257 104 40% EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 194 193 100% EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES Y AUDIOVISUALES 15 6 41% EQUIPO Y ELEMENTOS DE LABORATORIOS 4 82% SOFTWARE 96 BASE DE DATOS 50 40 81% SUBTOTAL OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS 625 446 71% LIBROS PARA BIBLIOTECA 164 133 CAPACITACIÓN A DOCENTES 426 205 48% PUBLICACIÓN DE LIBROS Y REVISTAS 107 51 OTRAS INVERSIONES 152 64 42% SUBTOTAL OTRAS INVERSIONES 849 453 53% TOTAL INVERSIÓN SIN CONSTRUCCIONES 1.474 899 61% GRAN TOTAL INVERSIÓN CON CONSTRUCCIONES 6.949 1.786 26%