INFORMACION FINANCIERA

Presentación del tema: "INFORMACION FINANCIERA"— Transcripción de la presentación:

1 INFORMACION FINANCIERA
A JUNIO 2015 UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CÚCUTA

2 BALANCE GENERAL Las variaciones mas representativas evidenciadas en el Balance General, con corte a 30 junio 2015, comparado con el mismo periodo del año 2014, encontramos en el activo las cuentas por cobrar y las inversiones en Propiedad, Planta y Equipo. En el pasivo se observa un aumento significativo por el registro en estimados y provisiones de las demandas laborales, así mismo el aumento de los ingresos recibidos por anticipado y en el patrimonio una disminución debido al resultado de ejercicios anteriores.

3 INVERSIONES CORPORACION UNIVERSIDAD LIBRE. SECCIONAL CUCUTA
INVERSIONES EN CDT's JUNIO 2015 BANCOS FECHA DIAS VALOR TASA DE INTERES VALOR FINAL RENDIMIENTO Constitución Fecha de vencimiento NOMINAL EFECT. Proyectados INTERESES AA-MM-DD Al vencimiento DAVIVIENDA N° miércoles, 11 de febrero de 2015 sábado, 11 de julio de 2015 150 ,00 4,45% 4,50 ,75 ,75 DAVIVIENDA N° lunes, 23 de febrero de 2015 viernes, 20 de noviembre de 2015 270 ,00 4,65% 4,70 ,54 ,54 BBVA martes, 03 de marzo de 2015 sábado, 28 de noviembre de 2015 ,00 ,35 ,35 BBVA N° viernes, 10 de abril de 2015 miércoles, 07 de octubre de 2015 180 4,69% 4,75 ,36 ,36 TOTAL ,00 ,00 ,00 ,35

4 CUENTAS POR COBRAR La variación obedece al mayor uso de la modalidad de crédito para matricula. Es necesario destacar que la línea Icetex y Coopfuturo otorga a los estudiantes créditos por conceptos como: Diplomados, Seminarios y Asignaturas adicionales.

5 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A
CARTERA 2015 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 30/06/2015 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 272 $ $ 13,15% $ CONTADURIA 36 $ $ 34,68% $ INGENIERIA 28 $ $ 47,10% $ COOPFUTURO 244 $ $ 42,76% $ ICETEX 180 $ $ 92,30% $ POSGRADOS 103 $ $ 76,70% $ TOTAL GENERAL 863 $ $ 51,85% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 51,85% del total del crédito otorgado a la fecha.

6 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B
CARTERA 2014 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 30/06/2015 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 260 $ $ 90,83% $ DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B 81 $ $ 42,74% $ CONTADURIA 65 $ $ 93,94% $ INGENIERIA 40 $ $ 97,89% $ COOPFUTURO 342 $ $ 97,91% $ ICETEX 303 $ 100,00% $ 0 POSGRADOS 20 $ $ 81,23% $ TOTAL GENERAL 1.111 $ $ 90,15% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 90,15% del total del crédito otorgado a la fecha.

7 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B
CARTERA 2013 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 30/06/2015 DIRECTO DERECHO CALENDARIO –A 265 $ $ 92,4% $ DIRECTO DERECHO CALENDARIO –B 94 $ $ 82,4% $ CONTADURIA 38 $ $ 86,3% $ INGENIERIA 71 $ $ 93,3% $ COOPFUTURO 324 $ 100% $0 ICETEX 233 $ POSGRADOS 62 $ $ 94,3% $ TOTAL GENERAL 1087 $ $ 95,6% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 95,6% del total del crédito otorgado.

8 CARTERA CASTIGADA (2005-2006-2007-2008) A DICIEMBRE 31 DEL 2010
AÑOS TOTAL CASTIGO A 31/12/10 CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 30/06/2015 2005 $ $ 1,2% $ 2006 $ $ 15,1% $ 2007 $ $ 15,6% $ 2008 $ $ 25,8% $ TOTAL GENERAL $ $ 11,7% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 11,7% del total de la cartera castigada.

9 CARTERA CASTIGADA (2009-2010-2011-2012) A JUNIO 30 DEL 2014
AÑO TOTAL CASTIGO 30/06/2014 CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 30/06/2015 2009 $ $ 23,2% $ 2010 $ $ 10,1% $ 2011 $ $ 27,9% $ 2012 $ $ 28,1% $ TOTAL GENERAL $ $ 36,1% $ Se ha recaudo la suma de $ , correspondiente al 36,1% del total del saldo a 30 de junio del 2015.

10 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Sin deducir el registro de la depreciación acumulada se puede observar un incremento de $ 441´ millones, dado en inversiones como construcciones y edificaciones, muebles y enseres y equipo de procesamiento de datos.

11 PASIVO

12 PASIVO A CORTO PLAZO La Seccional en el pasivo a corto plazo tiene proyectado el pago de las cuotas correspondiente a los pagare interinstitucionales y el concepto de Autoridades Nacionales y cuentas por pagar. En la cuenta de diferidos encontramos un saldo pendiente por amortizar de $ 3.919’ teniendo en cuenta los programas de pregrado y las nuevas cohortes iniciadas en el primer periodo del año

13 PASIVOS A LARGO PLAZO PAGARE CAPITAL VALOR ABONADO SALDO
Primer giro 2010 Segundo giro 2011 Tercer giro 2012 Cuarto giro 2012 (NOV) Quinto giro 2013 (DIC) 30% anticipo proy. Electrico 30% anticipo proy. B.U Sentencia TOTAL

14 AUTORIDADES NACIONALES 1997 - 2008
APORTES AUTORIDADES NACIONALES Universidad Libre - Seccional Cúcuta AÑO VALOR 1997 ,00 1998 ,00 1999 ,00 2002 ,00 2003 ,00 2004 ,00 2005 ,00 2006 ,00 2007 ,00 2008 ,00 TOTAL ,00

15 AUTORIDADES NACIONALES 2009 - 2015
AÑO VALOR APORTAR VALOR PAGADO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 - TOTAL

16 PATRIMONIO

17 PATRIMONIO En el patrimonio con corte a 30 de junio, se observa, una disminución expresada en $ debido al registro de las provisiones de la demandas laborales en contra de la Universidad. No obstante se hace necesario resaltar que la seccional para el periodo 2015 ha alcanzado las metas operacionales presupuestadas que al expresarlo por el indicador EBITDA, muestra el resultado real de la Seccional con motivo de su objeto principal, así mismo expresa de mejor manera cuál ha sido, aproximadamente, la generación de caja operativa de la Seccional ya que este indicador no tiene en cuenta ciertos criterios contables como la depreciación, la provisión y amortización, ni el efecto de los intereses financieros, que afectan significativamente el resultado del ejercicio.

18 EBITDA Ingresos operacionales y no operacionales $ 6.488.998.081
(+) Provisiones (+) Depreciaciones (+) Amortizaciones (+) Intereses financieros $ (-) Gastos Op. Administrativos (-) Gastos Op. Académicos (-) Gastos No operacionales $

19 EXCEDENTE A JUNIO A pesar de la disminución presentada con corte a 30 de junio debido al incremento salarial registrado, cabe resaltar que la Seccional aún presenta excedentes, Lo anterior debido al cumplimiento de las metas en número de estudiantes para el pregrado y posgrados. Así mismo se hace necesario resaltar los resultados positivos del convenio con la Universidad de Medellín.

20 ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS
En cuanto a los ingresos operacionales, en 2015 se evidencia un total de $ , que con respecto al periodo inmediatamente anterior contamos con variación absoluta de 358’, esto dado por las metas alcanzadas en el primer periodo del año tanto en el pregrado como en el posgrado. Así mismo el pago de los diferentes pecuniarios como derechos de grados , cursos, preparatorios, validaciones etc. Se evidencia el aumento de los gastos operacionales, debido al registro del incremento salarial para el periodo 2015, con el paso de cada vigencia, esto debido a apertura de nuevos programas de postgrado, por lo que se incurre en pagos de honorarios, adicionalmente las adecuaciones y reparaciones contempladas en los programas de mantenimientos preventivos y correctivos de la Seccional.

21 GASTOS E INGRESOS NO OPERACIONALES
En 2015, los ingresos no operacionales se han ejecutado de manera representativa, registrando intereses financieros por $97 millones, arrendamientos por $ 15 millones y recuperaciones de cartera castigada por $ 32. millones. En 2015 los gastos no operacionales se observa el registro de los gastos bancarios y autoridades nacionales, para un total de $266 millones.

22 EJECUCION PRESUPUESTAL A JUNIO DE 2015

23 EJECUCION PRESUPUESTAL (Expresada en millones de pesos)
A JUNIO DE 2015 (Expresada en millones de pesos)

24 MATRICULAS

25 NUMERO DE ESTUDIANTES NUMERO DE MATRICULAS % EJECUCION PROYECTADO
NUMERO DE MATRICULAS % EJECUCION PROYECTADO EJECUTADO CICLO I CICLO II TOTAL DERECHO A 1.055 1.070 101% DERECHO B 295 0% TECNOLOGIA EN INVESTIGACION CRIMINAL 30 60 26 43% DERECHO PREGRADO 1.085 325 1.410 1.096 78% ESP. ADMINISTRATIVO 80 140 31 22% ESP. CONSTITUCIONAL 54 28 52% ESP. PENAL 79 139 22 16% ESP. DERECHOS HUMANOS 20 24 120% ESP. SEGURIDAD SOCIAL 27 ESP CONTRATACION ESTATAL 49 DERECHO POSGRADOS 417 170 587 105 18% TOTAL FACULTAD DERECHO 1.502 495 1.997 1.201 60% CONTADURIA 279 278 557 274 49% PREGADRO CIENCIAS ECONOMICAS ESP. GERENCIA FINANCIERA 25 55 29 53% ESP. REVISORIA FISCAL 16 40 17 ESP. NEGOCIOS INTERNACIONALES 9 45% POSGRADOS CIENCIAS ECONOMICAS 130 71 176 31% TOTAL FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS 409 349 733 329 ING. INDUSTRIAL 211 221 432 248 57% PREGRADO INGENIERIA TOTAL FACULTAD INGENIERIA 418 271 563 44% TOTALES FACULTADES 2.329 1.115 3.293 1.778 54%

26 INGRESOS NO OPERACIONALES

27 PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
GASTOS CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN GASTOS DE PERSONAL 9.318 4.379 47% 71% GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.015 442 44% 7% GASTOS ACADÉMICOS 2.585 1.042 40% 17% GASTOS NO OPERACIONALES 2.881 266 9% 4% TOTAL GASTOS 15.799 6.129 39% 100%

28 PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DETALLE DE GASTOS CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN PORCENTAJE DE PARTICIPACION GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION 1.680 643 38% 11% GASTOS DE PERSONAL ACADEMÍA 5.239 2.866 55% 49% HONORARIOS DOCENTES 1.357 405 30% 7% PERSONAL TEMPORAL Y OUTSORCING 772 313 41% 5% SEGURIDAD Y VIGILANCIA 270 152 56% 3% TOTAL GASTOS DE PERSONAL 9.318 4.379 220% 75% GASTOS ADMINISTRATIVOS ARRENDAMIENTOS 5 3 53% 0% CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2 91% SEGUROS 28 16 58% SERVICIOS 322 195 61% GASTOS LEGALES 4 1% MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 155 130 84% 2% ADECUACIÓN E INSTALACIONES 12 36% GASTOS DE VIAJE 102 27% DIVERSOS 134 63 47% TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1.015 442 44% 8% IMPUESTOS 52 33 64% 7 1 16% 20 10 51% 24 28% 801 514 9% 799 141 18% 818 337 6% TOTAL GASTOS ACADEMICOS 2.585 1.042 40% TOTAL GASTOS 12.918 5.863 45% 100%

29 GASTOS NO OPERACIONALES

30 INVERSIONES (Expresados en millones de pesos)