INFORMACION FINANCIERA

Presentación del tema: "INFORMACION FINANCIERA"— Transcripción de la presentación:

1 INFORMACION FINANCIERA
A 30 SEPTIEMBRE 2013 UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CÚCUTA

2 COMPOSICIÓN ESTADOS FINANCIEROS

3 ACTIVO – SEPT 2013

4 ACTIVO – SEPT 2013

5 DISPONIBLE La Seccional a 30 de septiembre de 2013 presenta un saldo disponible de $ millones en cuentas de ahorros y corriente, habiendo cumplido a la fecha con las obligaciones laborales como salarios, seguridad social, aportes parafiscales y gastos de funcionamiento. En lo que va corrido del año se ha girado un total de $ 653 millones correspondiente a aportes Autoridades Nacionales por $ 371 millones y pagos de las cuotas de enero, marzo, junio, julio y septiembre de los pagaré interinstitucionales por $281 millones.

6 INVERSIONES CORPORACION UNIVERSIDAD LIBRE. SECCIONAL CUCUTA
INVERSIONES EN CDT's SEPTIEMBRE 2013 BANCOS FECHA DIAS VALOR TASA DE INTERES VALOR FINAL RENDIMIENTO Constitución vencimiento NOMINAL EFECT. Proyectados AA-MM-DD Al vencimiento BBVA 08/02/2013 05/11/2013 270 ,00 5,48% 5,55 ,85 ,85 TOTAL

7 DEUDORES En la actualidad la Seccional cuenta con tres líneas de crédito con las cuales les permite a los estudiantes la legalización de sus matrículas tanto en el pregrado como en el posgrado, por lo anterior se observa un aumento dado en el uso de estos créditos para el primer y segundo periodo del año. Es de suma importancia resaltar que para la cuenta de deudores varios, la seccional registra el convenio que se viene desarrollando con la Universidad de Medellín donde actualmente tenemos en marcha las Maestrías en derecho procesal y MBA en Administración por $ millones.

8 SALDOS DE CARTERA A 30 SEPTIEMBRE 2013
SALDOS CARTERA 2013 30/septiembre/2013 N° TOTAL SALDOS A TIPO DE CRÉDITO CREDIT. CRÉDITO CAPITAL PORCENTAJE 30/09/2013 RECAUDADO DIRECTO - CALENDARIO A 265 33,6% DIRECTO - CALENDARIO B 83 4,3% DIRECTO - CONTADURIA 72 39,2% DIRECTO - INGENIERIA INDUSTRIAL 32 41,2% CARTERA CRÉDITO COOPFUTURO 272 55,7% CARTERA CRÉDITO ICETEX 248 84,0% CARTERA CRÉDITO ADMINISTRATIVOS 44 42,8% POSGRADOS 230 62,1% TOTAL GENERAL 1.016 56,2%

9 SALDOS DE CARTERA 2012 SALDOS CARTERA 2012 TOTAL GENERAL 940
30/septiembre/2013 N° TOTAL SALDOS A TIPO DE CRÉDITO CREDIT. CRÉDITO CAPITAL PORCENTAJE 30/09/2013 RECAUDADO DIRECTO - CALENDARIO A 228 89,3% DIRECTO - CALENDARIO B 76 87,2% DIRECTO - CONTADURIA 72 94,5% DIRECTO - INGENIERIA INDUSTRIAL 34 97,5% CARTERA CRÉDITO COOPFUTURO 276 100,0% 37.000 CARTERA CRÉDITO ICETEX 217 CARTERA CRÉDITO ADMINISTRATIVOS 37 90,2% POSGRADOS 219 92,2% TOTAL GENERAL 940 95,1%

10 RECUPERACIÓN DE CARTERA VENCIDA
SALDOS CARTERA 2009 30/septiembre/2013 N° TOTAL SALDOS A TIPO DE CRÉDITO CREDIT. CRÉDITO CAPITAL PORCENTAJE 30/09/2013 RECAUDADO CRÉDITO PAGARE 306 96,1% CRÉDITO COOPFUTURO 397 100,0% CRÉDITO ICETEX 200 CRÉDITO ADMINISTRATIVOS 54 POSGRADOS 134 95,9% TOTAL GENERAL 1.091 98,6% SALDOS CARTERA 2010 330 95,4% 385 191 99,8% 45 172 98,1% 1.123 98,7%

11 SALDOS CARTERA 2011 SALDOS CARTERA 2011 TOTAL GENERAL 1.187
30/septiembre/2013 N° TOTAL SALDOS A TIPO DE CRÉDITO CREDIT. CRÉDITO CAPITAL PORCENTAJE 30/09/2013 RECAUDADO CRÉDITO PAGARE 391 95,5% CRÉDITO COOPFUTURO 335 100,0% CRÉDITO ICETEX 176 99,9% CRÉDITO ADMINISTRATIVOS 48 POSGRADOS 237 97,6% TOTAL GENERAL 1.187 98,4%

12 ACTIVO – SEPTIEMBRE 2013 Propiedad planta y equipo, comparada la información con respecto al periodo se evidencia un aumento expresado en variación absoluta de $ 762 millones, dado en la ejecución de diferentes proyectos para adecuación y remodelación de la planta física y adquisición de muebles y equipos para dotar las diferentes áreas.

13 PORCENTAJE EJECUCIÓN DE INVERSIÓN

14 INVERSIONES ACADÉMICAS

15 INVERSIONES ADMINISTRATIVAS

16 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
FUENTE DE LOS RECURSOS Millones de pesos AÑO SEDE PRINCIPAL RECURSOS PROPIOS 2010 769 250 2011 734 163 2012 248 257 2013 240 TOTAL 1.752 910

17 PASIVO – SEPTIEMBRE 2013

18 PASIVO CORRIENTE La Seccional en el pasivo a corto plazo tiene proyectado el pago de las cuotas correspondiente a los pagare interinstitucionales y el concepto de Autoridades Nacionales. En la cuenta de diferidos (ingresos recibidos por anticipado) encontramos un aumento dado en $ 935 millones debido a las nuevas cohortes iniciadas en el primer periodo del año. Se debe tener en cuenta el registro del convenio con la Universidad de Medellín por concepto de ingresos recibidos para terceros por $ Millones de pesos.

19 PASIVOS A LARGO PLAZO En los pasivos a largo plazo encontramos las obligaciones de la Seccional por el concepto de Autoridades Nacionales, y el registro de los pagaré interinstitucional constituidos. Así mismo los pasivos estimados y provisiones. CONCEPTO PRÉSTAMO CUOTAS PAGADAS PAGARE PAGARE PAGARE   PAGARE TOTAL

20 PATRIMONIO Se observa una recuperación en el rubro de resultados de ejercicios anteriores debido a los excedentes generados por la seccional en los últimos periodos. En la actualidad la seccional cuenta con una utilidad operacional de $179 millones de pesos y una utilidad neta de $ 42 millones de pesos.

21 ESTADOS FINANCIEROS A 30 SEPTIEMBRE 2013
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS

22 INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES

23 INGRESOS OPERACIONALES
Comparada la información de Ingresos Operacionales a septiembre de 2013 respecto al mismo periodo de 2012, se puede evidenciar una diferencia significativa expresada en una variación absoluta de $ 1.078’. Lo anterior dado en el aumento de apertura de nuevas especializaciones para este año, como en el caso de la facultad de derecho donde se dio inicio a Derecho Administrativo y Penal con un total de tres cohortes respectivamente y Procesal, Asimismo el incremento en número de estudiantes para las facultades de Derecho, Contaduría e Ingeniería Industrial para el No obstante se puede observar que hubo un aumento al aplicar el 10% por descuento de egresado guardando la proporción con las cohortes iniciadas.

24 GASTOS OPERACIONALES En los gastos operacionales se evidencia un aumento en los Gastos de Personal, Honorarios, Servicios, Mantenimiento y Reparaciones. Lo anterior debido al aumento salarial del periodo 2013, y la contratación de personal por Servicios Temporales, en lo que va del período 2013 el pago de ocho registros calificados a Saces, la apertura de nuevas cohortes de programas de Postgrado que nos llevan aumentar los conceptos por honorarios y gastos de viaje que incluye alojamiento y manutención. Adicionalmente las adecuaciones y Reparaciones por todas las implementaciones de programas de mantenimiento preventivos y correctivos ejecutados en maquinaria, equipos e infraestructura física de la Seccional.

25 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

26 INGRESOS NO OPERACIONALES
En los ingresos no operacionales, se puede evidenciar un aumento dado en la recuperación de la cartera de difícil cobro. Este grupo detalla las cuentas de intereses financieros como bancarios e inversiones, arrendamiento, ingresos de ejercicios anteriores y diversos

27 GASTOS NO OPERACIONALES
Este grupo tiene los gastos financieros que corresponden al registro contable del 4x1000, comisiones, gastos bancarios e intereses pagados a la sede principal por concepto de los pagare interinstitucionales. Los extraordinarios corresponden principalmente a los costos y gastos de ejercicios anteriores y los diversos donde se registran el concepto de autoridades nacionales.

28 EVOLUCIÓN DE LA SECCIONAL DE 2008 - 2012