INFORMACION FINANCIERA

Presentación del tema: "INFORMACION FINANCIERA"— Transcripción de la presentación:

1 INFORMACION FINANCIERA
A OCTUBRE 2015 UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL CÚCUTA

2 BALANCE GENERAL Las variaciones mas representativas evidenciadas en el Balance General, con corte a 31 Octubre 2015, comparado con el mismo periodo del año 2014, encontramos en el activo: las inversiones en Cdt´s, las cuentas por cobrar y las inversiones en Propiedad, Planta y Equipo. En el pasivo se observa un aumento significativo por el registro de las cuentas por pagar - vinculados y en el patrimonio se refleja una variación importante en el resultado del ejercicio.

3 INVERSIONES CORPORACION UNIVERSIDAD LIBRE. SECCIONAL CUCUTA
INVERSIONES EN CDT's OCTUBRE 2015 BANCOS FECHA DIAS VALOR TASA DE INTERES VALOR FINAL Constitución Fecha de vencimiento NOMINAL EFECT. AA-MM-DD DAVIVIENDA lunes, 23 de febrero de 2015 lunes, 23 de noviembre de 2015 270 ,00 4,65% 4,70 ,54 BBVA martes, 03 de marzo de 2015 sábado, 28 de noviembre de 2015 ,00 ,35 miércoles, 02 de septiembre de 2015 martes, 01 de diciembre de 2015 90 ,00 4,69% 4,75 ,32 TOTAL ,00 ,89

4 CUENTAS POR COBRAR La variación obedece al mayor uso de la modalidad de crédito para matricula. Es necesario destacar que la línea Icetex y Coopfuturo otorga a los estudiantes créditos por conceptos como: Diplomados, Seminarios y Asignaturas adicionales.

5 DIRECTO DERECHO CALENDARIO
CARTERA 2015 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/10/2015 DIRECTO DERECHO CALENDARIO 349 $ $ 36,31% $ ADMINISTRACION 3 $ $ 0 0,00% CONTADURIA 63 $ $ 50,69% $ INGENIERIA 59 $ $ 80,45% $ COOPFUTURO 408 $ $ 50,40% $ ICETEX 351 $ $ 93,04% $ POSGRADOS 192 $ $ 48,73% $ TOTAL GENERAL 1425 $ $ 58,41% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 58,41% del total del crédito otorgado a la fecha.

6 CARTERA 2014 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO
CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/10/2015 DIRECTO DERECHO 341 $ $ 88,84% $ CONTADURIA 67 $ $ 96,22% $ INGENIERIA 40 $ $ 97,89% $ COOPFUTURO 342 $ $ 99,63% $ ICETEX 301 $ 100,00% $ 0 POSGRADOS 180 $ $ 87,34% $ TOTAL GENERAL 1.271 $ $ 94,26% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 94,26% del total del crédito otorgado a la fecha.

7 CARTERA 2013 TIPO DE CREDITO N° DE CREDITOS TOTAL CREDITO
CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/10/2015 DIRECTO DERECHO 359 $ $ 90,7% $ CONTADURIA 77 $ $ 86,3% $ INGENIERIA 33 $ $ 93,3% $ COOPFUTURO 324 $ 100% $0 ICETEX 248 $ ADMINISTRATIVO 50 $ POSGRADOS 281 $ $ 94,8% $ TOTAL GENERAL 1.372 $ $ 96,1% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 96,1% del total del crédito otorgado.

8 CARTERA CASTIGADA (2005-2006-2007-2008) A DICIEMBRE 31 DEL 2010
AÑOS TOTAL CASTIGO A 31/12/10 CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/10/2015 2005 $ $ 1,2% $ 2006 $ $ 18% $ 2007 $ $ $ 2008 $ $ 35% $ TOTAL GENERAL $ $ 13% $ Se recaudo la suma de $ , correspondiente al 13% del total de la cartera castigada.

9 CARTERA CASTIGADA (2009-2010-2011-2012) A JUNIO 30 DEL 2014
AÑO TOTAL CASTIGO 30/06/2014 CAPITAL RECAUDADO $ RECAUDO % SALDOS A 31/10/2015 2009 $ $ 30% $ 2010 $ $ 11% $ 2011 $ $ 64% $ 2012 $ $ 47% $ TOTAL GENERAL $ $ 25% $ Se ha recaudo la suma de $ , correspondiente al 25% del total del saldo a 31 de octubre del 2015.

10 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se observa un incremento, dado en inversiones como construcciones y edificaciones, del Bienestar Universitario, el proyecto energético, muebles y enseres destinados a la dotación de diferentes áreas y equipo de procesamiento de datos.

11 PASIVO

12 PASIVO A CORTO PLAZO En la cuenta de diferidos encontramos un saldo pendiente por amortizar de $ 3.919’ teniendo en cuenta los programas de pregrado y las nuevas cohortes iniciadas en el segundo periodo del año

13 PATRIMONIO

14 PATRIMONIO En el patrimonio con corte a 31 de Octubre, se observa, una disminución expresada en $ debido al registro de las provisiones de la demandas laborales en contra de la Universidad que afectó el resultado de ejercicios anteriores. No obstante se hace necesario resaltar que la Seccional para el periodo 2015 ha alcanzado las metas operacionales presupuestadas que al expresarlo por el indicador EBITDA, muestra el resultado real de la Seccional con motivo de su objeto principal, así mismo expresa de mejor manera cuál ha sido, aproximadamente, la generación de caja operativa de la Seccional ya que este indicador no tiene en cuenta ciertos criterios contables como la depreciación, la provisión y amortización, ni el efecto de los intereses financieros, que afectan significativamente el resultado del ejercicio.

15 EBITDA Ingresos operacionales y no operacionales $ 10.829.440.671
(+) Provisiones (+) Depreciaciones (+) Amortizaciones (+) Intereses financieros $ (-) Gastos Op. Administrativos (-) Gastos Op. Académicos (-) Gastos No operacionales $

16 ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS
En cuanto a los ingresos operacionales, en 2015 se evidencia un total de $ , que con respecto al periodo inmediatamente anterior contamos con variación absoluta de 862’, esto debido a las metas alcanzadas en el durante el periodo 2015 tanto en el pregrado como en el posgrado. Así mismo el pago de los diferentes pecuniarios como derechos de grados , cursos, preparatorios, validaciones etc. Se evidencia el aumento de los gastos operacionales, debido al registro del incremento salarial para el periodo 2015, con 11 docentes nuevos y 38 docentes escalafonados a la fecha. En cuanto a los servicios se ha visto afectado de manera significativa el de energía eléctrica, acueducto y alcantarillado e internet. Adicionalmente las adecuaciones y reparaciones contempladas en los programas de mantenimientos preventivos y correctivos de la Seccional.

17 GASTOS E INGRESOS NO OPERACIONALES
En el 2015, los ingresos no operacionales se han ejecutado de manera representativa, registrando intereses financieros por $164´ millones, arrendamientos por $ 28´ millones y recuperaciones de cartera castigada por $ 42´ millones. En 2015 los gastos no operacionales se observa el registro de los gastos bancarios y autoridades nacionales, para un total de $447´ millones.

18 EJECUCION PRESUPUESTAL A OCTUBRE DE 2015

19 EJECUCION PRESUPUESTAL A OCTUBRE DE 2015
(Expresada en millones de pesos) CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN PORCENTAJE PARTICIPACIÓN INGRESOS OPERACIONALES 15.959 10.604 66% 98% INGRESOS NO OPERACIONALES 314 268 86% 2% RECURSOS DE BALANCE 2.430 - 0% TOTAL INGRESOS 18.703 10.873 58% 100% GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3.848 2.573 67% 25% GASTOS DE ACADEMIA 9.566 7.326 77% 71% GASTOS NO OPERACIONALES 2.586 446 17% 4% TOTAL GASTOS 16.000 10.345 65% PASIVO 75 INVERSIÓN 2.628 1.545 59% 13% TOTAL GASTOS + PASIVO + INVERSIÓN 11.890 64% 113% RESULTADO OPERACIONAL 2.545 706 28% 0,04% RESULTADO PRESUPUESTAL 2.703 528 20%

20 MATRICULAS UNIDAD ACADEMICA PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN
PREGRADO DERECHO 6.836 5.214 76% POSGRADOS DERECHO CÙCUTA 3.023 1.799 60% TECNOLOGIA EN INVESTIGACION CRIMINAL 84 59 70% TOTAL FACULTAD DERECHO 9.943 7.072 71% PREGRADO CIENCIAS ECONOMICAS 940 736 78% POSGRADOS CIENCIAS ECONOMICAS 1.345 556 41% TOTAL FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS, ADTIVAS Y CONTABLES 2.285 1.292 57% PREGRADO INGENIERIA 1.033 827 80% POSGRADOS INGENIERIA 586 10% TOTAL FACULTAD DE INGENIERIA 1.619 886 55% TOTAL VALOR MATRÍCULAS 13.847 9.250 67%

21 INGRESOS NO OPERACIONALES
CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN INTERESES Intereses Inversiones 60 51 84% Intereses bancarios 3 108% Intereses deuda estudiantil 95 75 79% Otros Intereses 7 - 0% TOTAL INTERESES 165 129 78% MULTAS Y RECARGOS 35 36 103% ARRENDAMIENTOS 25 28 113% VENTA DE LIBROS Y PUBLICACIONES 4 107% OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 86 71 83% TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 314 268 86%

22 PORCENTAJE DE PARTICIPACION
GASTOS CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN PORCENTAJE DE PARTICIPACION GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION 1.680 1.087 65% 11% GASTOS DE PERSONAL ACADEMÍA 5.303 4.941 93% 50% HONORARIOS DOCENTES 1.415 720 51% 7% PERSONAL TEMPORAL Y OUTSORCING 812 607 75% 6% SEGURIDAD Y VIGILANCIA 299 248 83% 3% TOTAL GASTOS DE PERSONAL 9.509 7.603 366% 77% GASTOS ADMINISTRATIVOS ARRENDAMIENTOS 5 4 85% 0% CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 3 2 91% SEGUROS 28 16 58% SERVICIOS 553 433 78% 4% GASTOS LEGALES 1% MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 158 142 90% ADECUACIÓN E INSTALACIONES 100% GASTOS DE VIAJE 102 63 62% DIVERSOS 139 99 71% TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1.245 764 61% 8% IMPUESTOS 55 46 84% 7 27% 20 12 24 30% 802 673 60 - 838 247 29% 2% 850 544 64% TOTAL GASTOS ACADEMICOS 2.660 1.532 15% TOTAL GASTOS 13.414 9.899 74%

23 GASTOS NO OPERACIONALES
CONCEPTOS PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN FINANCIEROS 102 111 109% GASTOS EXTRAORDINARIOS 18 100% APORTES AUTORIDADES NACIONALES 478 317 66% TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 2.586 446 17%

24 INVERSIONES (Expresados en millones de pesos)
INVERSIÓN PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE EJECUCIÓN INVERSIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1.100 854 78% SUBTOTAL CONSTRUCCIONES MAQUINARIA Y EQUIPO 10 2 21% MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS OFICINA 224 116 52% EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 182 7 4% EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES Y AUDIOVISUALES 97% EQUIPO Y ELEMENTOS DE LABORATORIOS 130 6% SUBTOTAL OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS 556 142 26% SOFTWARE 115 35 31% BASE DE DATOS 40 39 98% LIBROS PARA BIBLIOTECA 154 60 39% CAPACITACIÓN A DOCENTES 415 294 71% SUSCRIPCIONES, PERIODICOS REVISTAS 11 8 80% OTRAS INVERSIONES APOYO ACADÉMICO 153 109 SUBTOTAL OTRAS INVERSIONES 973 549 56% TOTAL INVERSIÓN SIN CONSTRUCCIONES 1.528 692 45% GRAN TOTAL INVERSIÓN CON CONSTRUCCIONES 2.628 1.545 59%