Lic. Emilio P. Camporini PLANEAMIENTO PRESUPUESTARIO

 POLITICO: Sistema eficaz para la toma de decisiones y de formación de acuerdos y conducción del conflicto.  DE GESTION: sistema de administración de los problemas de gestión vinculados al desarrollo consciente, reflexivo e intencional de acciones.  TECNICA: sistema que estimula las facultades de percepción de las múltiples y complejas dimensiones y dinamismos con vistas a incrementar la fecundidad y eficacia del pensamiento y de la acción. ¿Por qué el Planeamiento Presupuestario?

 Las necesidades, expectativas e intereses de la población requieren del Estado y de las Personas “hacer” o “no hacer” algo.  El Estado reconoce derechos y exige obligaciones que siempre se vinculan con una noción de bien común.  Para el Estado, esto normalmente deriva en la provisión de bienes públicos (educación, salud, seguridad, mantenimiento de espacio publico, asistencia social, regulación de la actividad privada, regulación, etc.). La política y el planeamiento presupuestario

ESTRATEGIA PLAN PROGRAMACION PRESUPUESTO EJECUCION RESULTADOS CONFLICTO (ACUERDOS) PROBLEMAS DE GESTION Y TECNICOS

La gestión pública y el planeamiento presupuestario El impacto de una institución pública sobre la sociedad está influenciado por muchos factores. Algunos están bajo el control de la institución; otros no lo están. Debido a esto la conducción de la institución no es responsable de lograr el impacto, pero sí de impulsar una "gestión orientada a resultados". EFICIENCIAEFICACIA RESULTADOS: INDICADORES DE DESEMPEÑO EJECUCION

 Los Resultados, por definición, es lo que importa  El Estado, en este sentido, está para agregar o generar valor para el ciudadano, el residente, el pueblo.  Los recursos extraídos a la sociedad deben ser justificados con mejoras concretas en la vida de la población: “¿qué recibo por mis impuestos?”. La gestión pública y el planeamiento presupuestario

RESULTADO FINAL O IMPACTORESULTADOPRODUCTO PROCESOS DE TRANSFORMACION INSUMOS La gestión publica y el planeamiento presupuestario ¿Con qué rapidez lo estamos haciendo? ¿Cuanto nos cuesta? ¿ Cuántas unidades de productos y servicios estamos generando? ¿Cuántos recursos invertimos, cuanto personal trabajó en el proceso? ¿Cómo están cambiando las condiciones que estamos interviniendo? ¿Qué efecto produce la provisión del bien o servicio?

SI… PRODUCTO SI… RESULTADO INMEDIATO SI… CONTRIBUCION INTERMEDIA IMPACTO FINAL La gestión publica y el planeamiento presupuestario ENTONCES…

 En la instancia del planeamiento la secuencia lógica de la decisión de estas relaciones se adecua al presente esquema: La gestión publica y el planeamiento presupuestario RESULTADOSPRODUCTOSINSUMOSGASTOS

 La demanda de gastos que surge a partir de la definición de los objetivos estratégicos y el camino del planeamiento debe ser confrontada en una segunda instancia con la restricción presupuestaria.  Utilizando el modelo de la cadena de valor público se debe transitar en forma inversa el camino recorrido en la instancia del planeamiento. La gestión publica y el planeamiento presupuestario

 Por consiguiente, el esquema en esta instancia de ajuste sería el siguiente: La gestión publica y el planeamiento presupuestario GASTOS + / - INSUMOS + / - PRODUCTO + / - RESULTADO + / -

 En esta instancia lo importante es que se opere con eficiencia, es decir que los ajustes se realicen según prioridades y maximizando los productos y objetivos/resultados planeados con la dotación de recursos disponible. La gestión publica y el planeamiento presupuestario

Ejemplo: Programa de jardines maternales OBJETIVO ESTRATEGICO Fortalecimiento de la trama social OBJETIVO ESPECIFICO: Incorporación de las madres al mercado laboral PRODUCTO: Niño escolarizado PRODUCTO INTERMEDIO Construcción y mantenimiento edilicio INSUMOS PRODUCTO INTERMEDIO Alistamiento y dotación de Jardines INSUMOS PRODUCTO INTERMEDIO Funcionamiento Jardines INSUMOS OBJETIVO ESPECIFICO: Escolarización temprana de niños INDICADOR DE IMPACTO: - Tasa de mujeres en PEA, empleadas y subempleadas - Tasa de niños escolarizados (2 / 3 / 4 años). INDICADOR DE RESULTADO - % madres con servicio s/demanda - % de niños escolarizados s/demanda. INDICADOR DE PRODUCTO: - Cantidad de niños escolarizados

Ejemplo: Programa de bacheo OBJETIVO ESTRATEGICO Desarrollo urbano OBJETIVO ESPECIFICO: Recuperación y Mantenimiento en condiciones óptimas de la trama vial PRODUCTO: Bache reparado PRODUCTO INTERMEDIO Producción de asfalto INSUMOS PRODUCTO INTERMEDIO Operación de cuadrillas INSUMOS PRODUCTO INTERMEDIO Alistamiento de cuadrillas INSUMOS INDICADOR DE IMPACTO: - % Calles asfaltadas INDICADOR DE RESULTADO - % Demanda bacheo satisfecha. INDICADOR DE PRODUCTO: - Cantidad de baches reparados

 El Presupuesto por Programas, cuyas categorías son la expresión de las partes (subprocesos) de este sistema asociadas a una Unidad Ejecutora (estructura funcional), es la expresión formal que conjuga los aspectos del proceso con los funcionales y los recursos de la institución.  Esto hace al Presupuesto instrumento de decisión, planeamiento económico – social, administración y de rendición de cuentas. Planeamiento Presupuestario

PLAN DE DESARROLLO PLANES SECTORIASES PLAN INSTITUCIONAL DE LARGO PLAZO PLAN DE MEDIANO PLAZO PLAN DE CORTO PLAZO PLANES SECTORIALES Planeamiento Presupuestario: Asegurar correspondencia $ - Plan DEFINICION DE INVERSIONES PROGRAMACION DE INVERSIONES PRESUPUESTO IDENTIFICACION DE OBJETIVOS ESPECIFICOS IDENTIFICACION DE OBJETIVOS ESTRATEGICOS IDENTIFICACION DE FORMAS DE INTERVENCION Y DE DESARROLLO INSTITUCIONAL IDENTIFICACION DE NIVEL DE PROVISION DE BIENES Y SERVICIOS GESTION DE PROCESOS, INSUMOS Y PRODUCTOS HORIZONTE DE RECURSOS

POLITICAS PRESUPUESTARIAS OBJETIVOS PRESUPUESTARIOS PP PROGRAMA PRESUPUESTARIO ACTIVIDADES METAS / INDICADORES ACTIVIDADES METAS / INDICADORES ACTIVIDADES METAS / INDICADORES PP SERVICIO A LA COMUNIDAD RESULTADOS PRODUCTOS PROCESOS DE TRANSFORMACION SON MATERIALIZADAS CON RESPONDEN A CORREPONDENCIA IDEAL: 1 A 1 INDICADOR: MIDE (PARCIALMENTE) EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO CORRESPONDENCIA UNIVOCA: CADA ACTIVIDAD ES IMPORTANTE PARA EL CUMPLMIENTO DEL OBJETIVO Y LOS OBJETIVOS JUSTIFICAN LA ACTIVIDAD CADENA DE VALOR PUBLICO Planeamiento Presupuestario: Asegurar correspondencia $ - Plan

PRODUCTO O RESULTADO PROGRAMA PRESUPUESTARIO ACTIVIDADES SERVICIO A LA COMUNIDAD RESPONSABLE SUBRESPONSABLES Planeamiento Presupuestario: Asegurar responsabilización

Lic. Emilio P. Camporini Muchas gracias por su atención