La Auditoría en la Gestión de Prevención de LAFT Ing. Mauricio Gómez B. Mayo de 2016

Agenda Amenazas en la Prevención de LAFT Porqué se pueden Lavar Activos Cuales son nuestras Responsabilidades Rol de la Auditoría Enfoque de Auditoría Principales hallazgos en la Gestión de Prevención de LAFT Perspectiva según las Tipologías de LAFT

Amenazas en la Prevención de LAFT Introducción KYC Transformación KYC Alertamiento Integración Sofisticación Complejidad Creatividad Mayor Conocimiento Globalización Velocidad

Amenazas en la Prevención de LAFT Panamá Papers más de 370 periodistas en casi 80 países sondearon los archivos por un año. Sus investigaciones descubrieron las explotaciones secretas en el extranjero de 12 líderes mundiales, otros más de 128 políticos y decenas de estafadores, traficantes de drogas y otros criminales cuyas empresas habían sido incluidos en listas negras en los EE.UU. y en otros lugares. http://rpp.pe/peru/actualidad/estos-son-los-peruanos-que-aparecen-en-los-panama-papers-noticia-960609 http://www.dinero.com/internacional/articulo/se-publica-la-lista-completa-de-los-panama-papers/223457

Porqué se pueden Lavar Activos KYC Conocimiento del Cliente Conocimiento del mercado objetivo Falta de información /soportes en la vinculación de clientes Falta de capacitación del personal en prevención de LAFT en la vinculación Debilidad en procesos y procedimientos internos de vinculación Colusión DUE CARE

Porqué se pueden Lavar Activos Conformismo en el KYC Conocimiento del Cliente Desconocimiento de la evolución del mercado objetivo Falta de capacitación del personal en prevención de LAFT sobre el desarrollo transaccional Debilidad en procesos y procedimientos internos en el monitoreo transaccional Falta de Herramientas y Metodologías Colusión Señales de alerta mal construidas DUE DILIGENCE

Porqué pueden Lavar Activos Constitución de poderes y accionistas Actividades Comerciales Informalidad Colusión Mutaciones

Cuales son nuestras Responsabilidades FRONT MIDDLE BACK

Rol de la Auditoría Líneas de defensa en la Prevención de LAFT Directorio Consejo Accionistas / Comité de Auditoría Alta Dirección 1ª Línea de Defensa 2ª Línea de Defensa 3ª Línea de Defensa Controles de Gerencia Controles Financieros Auditoría Externa Organismos de Control Seguridad Auditoría Interna Gestión de Riesgos Medidas de Control Interno Calidad Cumplimiento Conocimiento para evaluar las funciones y modelos KYC / PIC / Tecnología Monitoreo / Consolidación De Riesgos https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/PP%20The%20Three%20Lines%20of%20Defense%20in%20Effective%20Risk%20Management%20and%20Control%20Spanish.pdf

Estructura Organizacional Divulgación de Información Enfoque de Auditoría Pre - LAFT Identificación Medición Control Monitoreo GESTIÓN DE RIESGOS COSO 2013 Políticas ISO 31000 Riesgo Inherente asociado a los factores de Riesgo Procedimientos Documentación Control Interno - Elementos Perfil Individual y consolidado Matrices Órganos de Control Estructura Organizacional KYC controles TI ejecución correcta de procedimientos Tipologías Capacitación Divulgación de Información Tecnología Señales de Alerta

Enfoque de la Auditoría Evaluación del Cumplimiento normativo y de funciones Adecuada Gestión de Riesgos Efectividad de las metodologías y modelos predictivos Infraestructura Tecnológica que soporta el modelo y las señales de alerta

Principales hallazgos en la Gestión de Prevención de LAFT Falta de apoyo de la Alta Gerencia en la definición y aprobación de políticas de Prevención de Lavado de Activos / Financiación del Terrorismo Falta de conocimiento de los responsables de Cumplimiento en la Gestión de Riesgos en todas sus etapas Regular Calidad de la Información física y/o digital

Principales hallazgos en la Gestión de Prevención de LAFT 4. Falta de diligencia en la actualización del conocimiento del cliente KYC por parte de las áreas comerciales, por anteponer sus metas 5. No disponer de recursos y modelos claros y predictivos de valoración de Riesgo 6. Falta de entendimiento de las Tipologías de Lavado aplicables a las operaciones bancarias 7. Gestión de Cumplimiento solo en labores de oficina 8. Limitaciones a solo a análisis lineales

Perspectiva según las Tipologías de LAFT - UIF 1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS 2. AMNISTÍAS TRIBUTARIAS 3. ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES 4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS 5. UTILIZACIÓN DE CUENTAS DE TERCEROS 6. CRÉDITOS FICTICIOS 7. FONDOS COLECTIVOS 8. METAS E INCENTIVOS 9. SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES 10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DE HORMIGA" 11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN 12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA 13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES 14. TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS 15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES 16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILÍCITOS POR MEDIO DE COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS 17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

Los Auditores de su empresa están listos para asumir estos nuevos retos, generando Valor sobre las tareas de Cumplimiento ??