METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MEXICO CONTRALORIA DEL PODER LEGISLATIVO METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA Nota: Cada una de las auditorías presentan particularidades diferentes en función del tipo de auditoría ya sea de obra, financiera, o administrativa, que son las desarrolladas por la Contraloría del Poder Legislativo.

PROCESO DE AUDITORÍA DEFINIR PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA EJECUTAR LA AUDITORÍA EMITIR RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PLANEAR LA AUDITORÍA SEGUIMIENTO DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

PROCESO Determinar objetivos y lineamientos DEFINIR PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA Determinar objetivos y lineamientos Valorar recursos Técnicos y Humanos Autorización del Programa Anual No Definir tipo de Auditoría Se autoriza Programar Dependencias y Aspectos a Auditar Calendarizar las Auditorías Si A

PROCESO A Elaborar el cuestionario de Control Interno PLANEAR LA AUDITORÍA A Iniciar integración del expediente de auditoría Elaborar el cuestionario de Control Interno Identificar el rubro o área a auditar Definir alcance y objetivo de la auditoría Designación de auditores Elaborar Programa de Auditoría Estudio general del área Elaborar Oficio de Comisión B

PROCESO B Analiza la información proporcionada EJECUTAR LA AUDITORÍA B Analiza la información proporcionada Presenta observaciones y recomendaciones al área auditada Auditor entrega Oficio de Comisión y elabora Acta de Inicio de Auditoría Elabora papeles de trabajo Valora observación para solventar durante el proceso de la auditoría Efectúa solicitud de información Aplica cuestionario de control interno Detecta y elabora cédula de observaciones C

PROCESO C Establece tiempo para solventar las observaciones EMITIR RESULTADOS DE LA AUDITORÍA C Establece tiempo para solventar las observaciones Elabora propuesta de Acta de Cierre y la somete a consideración del Titular Elaborar Informe final Turnar informe al Titular Elabora propuesta de Informe y somete a consideración del Titular Firma Acta de Cierre de Auditoría D

PROCESO DE AUDITORÍA SEGUIMIENTO DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA D Elabora oficio para informar al área la situación de las observaciones Da seguimiento a las observaciones pendientes Si Solventa Concluye Recibe información del ente auditado No Valora para remitir expediente al Titular, quién determina si se turna a Responsabilidades Valora pruebas para la solventación