Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente AUDITORÍA A PROGRAMAS.

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1 Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente AUDITORÍA A PROGRAMAS FEDERALIZADOS Febrero 2012

2 La Auditoría a Programas Federalizados es la revisión que se realiza a los recursos federales convenidos con las entidades federativas y municipios, para examinar las operaciones de las dependencias y entidades ejecutoras con el propósito de verificar la razonabilidad financiera de los recursos; si éstos se han utilizado de manera eficiente; si los objetivos y metas se lograron de manera eficaz; y, si en el desarrollo de las actividades se han cumplido las disposiciones aplicables. Auditoría a Programas Federalizados (Conjuntas y Directas) Auditoría Conjunta (SFP-OEC) Auditoría Directa (OEC) Procedimiento de Auditoría a Programas Federalizados

3 Planeación de la Auditoría Acta de Inicio Revisión presupuestal y normativa Muestra (Expedientes de Obras y Acciones) Generación de Cédulas de Trabajo Itinerarios para Inspección de Campo Cédula de Inspección de Campo Cédula de Observaciones Informe de Auditoría Cédulas de Solventación Expedientes de Responsabilidades Procedimiento de Auditoría a Programas Federalizados

4 Personal de la UORCS (2) Personal contratado por la SFP (4 a 6) Coordinación de Acciones entre la UORCS y el OEC Auditoría Conjunta (SFP-OEC) Personal del OEC (variable) Lugar de trabajo, internet, mobiliario, impresora, fotocopiadora, teléfono y papelería. Vehículos. Flexibilidad de horario de trabajo, etc. RECURSOS DEL 5 AL MILLAR

5 Actualizado con las observaciones recientes Reformado en estructura y criterios Basado en las leyes de OPSRM, AASSP, FPRH. Concensuado con OEC Elementos de Apoyo para las Auditorías a Programas Federalizados Catálogo de Observaciones

6 Falta de aportaciones Saldos no ejercidos Incumplimientos de plazos Recursos destinados a fines distintos Falta de autorizaciones Prórrogas no autorizadas o improcedentes Falta de comprobación y justificación del gasto Incumplimiento en la entrega de documentos Resultados de las Auditorías a Programas Federalizados De la revisión presupuestal y normativa

7 Falta del expediente unitario Proceso de licitación y contratación Ejecución de la obras o adquisiciones Garantías Pagos efectuados Terminación de la obras Pagos improcedentes y/o en exceso Deficiencias en la ejecución Resultados de las Auditorías a Programas Federalizados De la revisión documental y física de la muestra

8 Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente GRACIAS