Técnicas de entrevista CPA David de Jesús Colón, CFE Adiestramiento Auditores Internos del Gobierno 2 de mayo de 2008 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR Autorizado por la Comisión Estatal de Elecciones, CEE-SA

Contraloría a sus órdenes... 2 El auditor debe darse cuenta de que: –Necesita concentrarse en el proceso de cómo conducir la entrevista versus los hechos y la evidencia de la investigación. –Las técnicas de entrevistas son diferentes para cada Auditor y Entrevistado. OBJETIVOS DE LA PRESENTACIÓN

Contraloría a sus órdenes TA NORMA DE TRABAJO DE CAMPO –Obtener evidencia suficiente, competente y relevante –Conservar el registro de la labor efectuada, con determinadas características NORMAS

Contraloría a sus órdenes MA NORMA DE TRABAJO DE CAMPO –El trabajo debe conservarse y documentarse en hojas de trabajo Deben tener información suficiente que permita su entendimiento y comprensión por otro auditor Deben contener determinadas características Cont. NORMAS

Contraloría a sus órdenes... 5  Es una conversación entre dos o más personas con el próposito de obtener información.  Una sesión de preguntas y contestaciones estructuradas. ¿QUE ES UNA ENTREVISTA?

Contraloría a sus órdenes... 6 Validar Descartar Investigación efectiva y rápida Lograr un propósito específico de acuerdo a la etapa en que se encuentra la auditoría o investigación. ¿POR QUÉ ENTREVISTAMOS?

Contraloría a sus órdenes... 7 Obtener datos Recopilar informaci ó n Obtener informaci ó n Cont. ¿POR QUÉ ENTREVISTAMOS?

Contraloría a sus órdenes... 8 Obtener Información Usualmente voluntaria Atención a los detalles No confrontación Admisión Usualmente voluntaria Posible confrontación Requiere atención y destreza TIPOS DE ENTREVISTAS

Contraloría a sus órdenes... 9 PREPARACIÓN PARA LA ENTREVISTA Sin excepción, lo más importante que usted tiene que hacer es estar preparado.

Contraloría a sus órdenes Para estar bien preparado usted tiene que: –Conocer los riesgos –Conocer el área bajo evaluación –Conocer al entrevistado: En el trabajo Su perfil Otras entrevistas CONT. PREPARACIÓN PARA LA ENTREVISTA

Contraloría a sus órdenes Desarrollar una estrategia: –¿Quién? –¿Qué? –¿Dónde? –¿Cuándo? –¿Porqué? –¿Cómo? CONT. PREPARACIÓN PARA LA ENTREVISTA

Contraloría a sus órdenes Obtenga Información del entrevistado –Nombre completo –Dirección Presente Anterior –Empleo Presente Anterior TIPS PARA LA ENTREVISTA

Contraloría a sus órdenes –Educación Institución Grado obtenido (Maestría, Doctorado, Opciones, Diploma, Trascripción)MaestríaDoctorado OpcionesDiplomaTrascripción –Historial de la familia Trabajo del cónyuge Problemas de salud TIPS PARA LA ENTREVISTA

Contraloría a sus órdenes LA ENTREVISTA Una sóla oportunidad Logre afinidad No trate de ser lo que no es Desarrolle su propio estilo No esté prejuiciado

Contraloría a sus órdenes LA ENTREVISTA Una buena señal – Tono conversacional Deje que se exprese libremente Observe las reacciones físicas Esté preparado para contestar preguntas difíciles La afinidad debe prevalecer aún cuando ha terminado la entrevista

Contraloría a sus órdenes REDACCIÓN DE LA ENTREVISTA Información sobre: Fecha Lugar Hora Entrevistado (nombre completo – dos apellidos) Entrevistador) Asunto Detalles de la información obtenida Otros Formato

Contraloría a sus órdenes Las entrevistas por sí solas, generalmente, no son suficientes para sustentar una conclusión.

Contraloría a sus órdenes Preguntas

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