AUDITORÍA INTERNA BANCARIA INFORME DE GESTIÓN AUDITORÍA INTERNA BANCARIA PERÍODO 2016

Se revisó mensualmente los saldos presentados en los estados financieros del BDE B.P., cuya revisión no constituye una auditoría, ni examen especial a las cuentas; los resultados, fueron puestos en conocimiento de la Gerencia General para la aplicación oportuna de las recomendaciones, con el fin de que los saldos sean regularizados y se presenten razonablemente. Del análisis al Patrimonio Técnico Constituido del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. al 31 de diciembre de 2016 y del recálculo efectuado a la relación entre Patrimonio Técnico Total y los Activos y Contingentes ponderados por Riesgo, a continuación se presenta el cuadro y gráfico demostrativo, con los saldos y valores a la fecha citada: Conforme al cuadro que antecede, significa que al 31 de diciembre de 2016, por cada dólar de PTR, el BDE B.P. dispone de 4,50 USD de PTC; y, con relación a cada dólar de AT y C por el 4%, el BDE cuenta con 5,70 USD de PTC. PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO 569.463.938,00 EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TÉCNICO REQUERIDO 442.775.894,54 PATRIMONIO TÉCNICO REQUERIDO (9% del Total Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo) 126.688.043,46 ACTIVOS TOTALES (1.835’458.695) Y CONTINGENTES (587.808.800) x 4% 1.407.644.927,39

Se revisó mensualmente la cuenta 14 Cartera de Crédito del Banco, presentando al 31 de diciembre de 2016 el saldo de 1.215.366,108,31, conforme a la siguiente descomposición: De la revisión trimestral a los resultados de la calificación de Activos de Riesgo, se verificó que al 31 de diciembre de 2016 el 100% de la Cartera de Crédito Comercial prioritaria del Banco, está distribuida en las siguientes categorías de riesgo: el 13.4% de la cartera comercial prioritaria se encuentra en la categoría de riesgo normal A2; el 0.90% está en riesgo C1; el 18.56% está en C2, y, 67.14% en la categoría de riesgo E como pérdida; y, con respecto a la Cartera de Inversión Pública, se mantiene el 99% en la categoría de riesgo normal A1, A2 y A3 y el 1% en categoría potencial. Se efectuaron trimestralmente las evaluaciones los recursos informáticos y sistemas de información (TIC), presentando los informes con los resultados obtenidos a la Gerencia General, para la aplicación de la recomendaciones; así como, una copia de los informes se envió a la SBS.

Trimestralmente se efectuó el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones emitidas en los informes de AIB, A E, observaciones de la SBS y Resoluciones de la JGA y/o Directorio del BDEB. P., iniciando en enero con 118 recomendaciones y finalizando al 31 de diciembre de 2016 con 36 recomendaciones, de las que 8 fueron cumplidas que equivalen al 22%; y, 28 se encuentran en proceso de implantación; de las 8 recomendaciones cumplidas 5 fueron formuladas por Auditoría Interna Bancaria; 1 del Directorio y 2 de A E; las 28 que se encuentran en proceso, corresponden a informes de AIB 21 y a A E 7. Las actividades de control de la unidad de Auditoría Interna Bancaria, fueron cumplidas observando las Normas Ecuatorianas de Auditoría (NEA); las Normas Internacionales para el ejercicio profesional de la Auditoria Interna (NIIAs); y, a las disposiciones de la Superintendencia de Bancos. Por lo expuesto, Auditoría Interna Bancaria de conformidad a las disposiciones legales, la reglamentación Interna del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., cumplió satisfactoriamente con la planificación de actividades de control de la Superintendencia de Bancos, durante el año 2016.