DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO     Tesis de Grado Previa a la Obtención del Título de: INGENIERO EN FINANZAS, CONTADOR.

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1 DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO     Tesis de Grado Previa a la Obtención del Título de: INGENIERO EN FINANZAS, CONTADOR PUBLICO AUDITOR   Tema: Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes AUTOR: MARIO ROBERTO TOAPANTA ARMAS   Director: Dr. CPA. Aníbal Altamirano Codirector: Ing. Carol Proaño   SANGOLQUÍ, ABRIL 2012

2 INDICE TEMA CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
CAPÍTULO II: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA COMPAÑÍA CAPÍTULO III: ANÁLISIS SITUACIONAL CAPÍTULO IV: METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN CAPÍTULO V: AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA SEGUROS CERVANTES S.A. CAPÍTULO VII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

3 TEMA Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes

4 CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES

5 Reseña Histórica Seguros Cervantes
CAPITULO I Aspectos Generales Reseña Histórica Seguros Cervantes Fue fundada en octubre de 1,993 Forma parte del Grupo Financiero Banco Internacional Calificación AAA- Logros alcanzados período 2010 Crecimiento Departamento Recursos Humanos Procedimientos Lavado de Activos Se consolidó la presencia de la Compañía

6 Organigrama Estructural
CAPITULO I Aspectos Generales Organigrama Estructural

7 CAPÍTULO II ASPECTOS GENERALES Direccionamiento Estratégico

8 Direccionamiento Estratégico
CAPITULO II Direccionamiento Estratégico Direccionamiento Estratégico Misión Valores Visión Principios Objetivos Estratégicos Políticas

9 CAPÍTULO III ANÁLISIS SITUACIONAL

10 Análisis Interno Análisis Externa Inversiones Siniestros
CAPITULO III Análisis situacional Análisis Interno Inversiones Siniestros Adquisición de Activos Fijos Contratación de Personal Análisis Externa Influencias Macroeconómicas Influencias Microeconómicas

11 Influencias macroeconómicas Influencias microeconómicas
CAPITULO III Análisis situacional Influencias macroeconómicas Influencias microeconómicas Factor Político Factor Económico Clientes Proveedores Factor Legal Factor Tecnológico Mercado Competencia

12 CAPÍTULO IV METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

13 Cuestionario de Control Interno Recopilación de Documentos
CAPITULO IV METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN Hoja de Hallazgos Cliente: Seguros Cervantes S.A. Área: Siniestros Papel de Trabajo Referencia Responsable Condición: Criterio: Causa: Efecto: Conclusiones: Recomendaciones: Cuestionario de Control Interno Cliente: Seguros Cervantes S.A. Área: Encargado: Cargo: Papel de Trabajo Referencia Responsable N Pregunta Respuesta Ponderación Observación Si No N/A Real Optima 1 En su área se lleva un control de ingresos y egresos? 2 Se reportan a la gerencia los problemas que se dan en el área? 3 Se controla y supervisa los el trabajo realizado por el operativo? 4 Se controla constantemente la documentación interna para cada proceso? 5 Existen documentos con formas de respaldo de los procesos.? 6 Existen niveles de autorización y aprobación para cada proceso? Fase I Planificación Preliminar Entrevista a funcionarios para determinar el riego inherente Evaluación de Control Interno Descripción de los Procesos Planificación de la Auditoria Programa de Auditoria Fase II Planificación Específica Visita preliminar Oferta profesional Contrato de Auditoría Aceptación del servicio Plan Global de Auditoría Recopilación de Documentos Cliente: Seguros Cervantes S.A. Área: Siniestros Papel de Trabajo Referencia Responsable N. Documento Descripción Serie Conciliado con: Observaciones Papeles de trabajo Hallazgos de Auditoria Indicadores de Gestión Borrador de informe de auditoria Informe final de auditoria Fase III Ejecución del Trabajo Fase IV Comunicación de Resultados Fase V Seguimiento y Monitoreo

14 CAPÍTULO V Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A.

15 Entrevistas con funcionarios
CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase I Planificación Preliminar Programa de Auditoría Entrevistas con funcionarios Estructura Organizacional Productos de la Compañía Matriz de riesgos preliminar Plan Global de Auditoría Convenio Servicios Profesionales

16 Programas para procesos examinados
CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase II Planificación Específica Programas para procesos examinados Descripción de los procesos Cuestionario de Control Interno Medición de Riesgos

17 Indicadores de Gestión
CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase III Ejecución del Trabajo Inversiones Papeles de Trabajo Siniestros Indicadores de Gestión Adquisición de Activos Fijos Hallazgos de Auditoria Contratación de personal

18 Informe Final de Auditoria
CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase IV Comunicación de Resultados Informe Final de Auditoria

19 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CAPÍTULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

20 Conclusiones y Recomendaciones
CAPITULO IV Conclusiones y Recomendaciones Conclusiones Políticas Internas para procesos significativos Crecimiento Departamento de Recursos Humanos Falta de aplicación indicadores de gestión

21 Conclusiones y Recomendaciones
CAPITULO IV Conclusiones y Recomendaciones Recomendaciones Elaborar e implementar Políticas Internas Implementación de manuales de procedimientos Implementar indicadores de gestión

22 Gracias R A D L E Y AUDITORES Y CONSULTORES GERENCIALES