Informe de Autoevaluación Institucional del Sistema de Control Interno 2008

Objetivo de la autoevaluación: Alcance: Perfeccionamiento del SCI como medio para lograr los objetivos institucionales (Art. 17; inciso c LGCI) Obtiene un criterio general de la suficiencia del SCI en cuanto a controles básicos (LGCI, Normas de CI), según la percepción de los funcionarios a partir de su experiencia laboral cotidiana durante el período evaluado.

Metodología aplicada Cuestionario: Análisis de datos Estructurado por los 5 componentes funcionales del SCI 70 ítems sobre prácticas o controles básicos (Modelo de Madurez) A una muestra aleatoria de 120 funcionarios (111 respuestas) Con un nivel de error del 5%, en cuanto a percepción. Valorativo (Pleno 2, Parcial 1, Incumplimiento 0) Descriptivo por componente Descriptivo cruzando 2 variables: a) Nivel de Mando – Operativo y b) Divisiones.

Pleno = 2 Parcial = 1 Incumple = 0 Valores : Valoración del SCI, promedio por componente funcional y del sistema Actividades de control1.42 Valoración de Riesgo1.29 Sistemas de información1.28 Ambiente de control1.22 Seguimiento1.12 Sumatoria (Σ)6.33 Promedio (Σ/5)1.27 Parcial Pleno

Resultado del conteo simple de frecuencias Opción de respuesta ComponenteCumplimiento plenoCumplimiento parcialIncumplimiento Ambiente de control35%52%13% Valoración del riesgo39%51%10% Actividades de control46%48%6% Sistemas de información35%57%8% Seguimiento28%56%16%

Resultados de cruce de variables ComponenteAmbiente de control Valoración del Riesgo Actividades de control Sistemas de Información Seguimiento Comparativo de respuestas entre nivel de mando y operativo (mayor contraste en función de la respuesta más positiva dada por el nivel de mando) Al nivel de mando corresponde el % mayor. Pleno: 66.7% % = 36 puntos porcentuales. Pleno: 66,7% - 34,3% = 32 p.p. Pleno: 100% - 28,3% = 72 p.p. Pleno: 66,7% - 30,3% = 36 p.p. Parcial: 75% - 45,5% = 29 p.p. Comparativo de respuestas entre divisiones (mayor contraste en función de la respuesta obtenida por la opción de cumplimiento pleno) DFOE46%37%44%31%13% DCA67%33%50%67%17% DAGJ17%00 DDI18%24%35%21%18% DEI57%29%7%35%21%

Otros resultados (necesidades) De revisar y ajustar la metodología de autoevaluaciones (mejoras en la técnica del cuestionario y trabajo de campo participativo). De promover la apropiación del tema en las divisiones, áreas y unidades, con divulgación, pero especialmente con la constatación de que mejoran el trabajo. De mejorar la comunicación entre el nivel de mando y operativo respecto de los esfuerzos para fortalecer el control interno. De homologar en la institución, en la medida de lo posible, el conocimiento básico sobre el control interno y el reconocimiento de su importancia para la calidad de los procesos.

Acciones propuestas Inmediatas De corto plazo

Acciones propuestas Inmediatas Divulgación al Consejo Consultivo del informe y acciones propuestas para mejorar la autoevaluación del SCI. Divulgación al nivel gerencial y de jefaturas en las Divisiones del informe y acciones propuestas para mejorar la autoevaluación del SCI. Divulgación al nivel operativo del informe del informe y acciones propuestas para mejorar la autoevaluación del SCI como parte de la capacitación institucional sobre el SCI, en coordinación con Secretaría Técnica.

Revisar y ajustar la metodología de autoevaluación del SCI, de conformidad con mejores prácticas actuales: –Participación de encargados de los diversos procesos en la evaluación de la efectividad de los controles, en la propuesta de diseño de estos y de la eliminación de los que consideren innecesarios, –como un aspecto clave para promover la calidad en los procesos y fortalecer la cultura de control en la institución, –con enfoque de riesgos. –y énfasis, en una fase inicial, en los procesos y proyectos más relevantes (vía objetivos MAGEFI y planificación alineada). Acciones a corto plazo

Complementar los resultados de la autoevaluación anual con la aplicación de la herramienta para determinar el grado de madurez del control interno institucional. (modelo que esta siendo desarrollado por la DFOE). Desarrollar e implementar un procedimiento sistemático de comunicación de los resultados de las autoevaluaciones con el nivel superior, gerencial y de jefaturas, así como con los funcionarios participantes en el proceso de autoevaluación, y al resto de la institución. Emitir un nuevo conjunto de directrices sobre las acciones a realizar para el fortalecimiento del SCI en la Contraloría General (Circular CO- 525 del 2003) Acciones propuestas

Los esfuerzos para fortalecer el control interno deberán integrarse como parte del PAO. –el seguimiento y la evaluación del PAO hará especial énfasis en el desarrollo de esos proyectos, de manera intrínseca a la valoración del riesgo institucional, lo cual apunta a la necesaria integración y simplificación de esquemas de gestión y control de la gestión (planificación, gestión por procesos o cadena de valor, evaluación, control interno, todo con enfoque de riesgos y prioridades) Acciones propuestas