Nueva Resolución Miscelánea 2013 Factura Electrónica JULIO 2013

Escenario de los esquemas de comprobación fiscal. 2da. Modificación a la RMF Esquema definitivo CFDI con CONTPAQ i®. Obligaciones en la recepción de comprobantes fiscales. Mejores prácticas para recibir y validar XML. Gestión administrativa, fiscal y contable de los comprobantes fiscales. Agenda

Líder en Facturación Electrónica: hemos timbrado más de 100 millones de CFDI (julio 2013) Proveedor Autorizado de Certificación por el SAT Cobertura nacional: más de 1500 Distribuidores y 8 oficinas regionales: “Desarrollamos y comercializamos software empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas” Distrito Federal, Guadalajara, Monterrey, Mérida, León, Chihuahua, Tijuana y Veracruz Somos CONTPAQ i®

Nuestro software se adapta a los procesos de la micro, pequeña y mediana empresa Contamos con más de 500 mil clientes en todo el país, pertenecientes a diferentes giros y tamaños de empresa Somos el software favorito de los Contadores CONTABILIDAD-NÓMINAS-BANCOS-ADMON.COMERCIAL- PUNTO DE VENTA-FACTURA ELECTRÓNICA Corre video Homenaje: SÍ CONTADOR Somos CONTPAQ i®

Despacho de consultoría informática, dedicados a mejorar la organización y eficiencia de las empresas. Desde 1997 Apoyando a la productividad de la MiPyMe. Distribuidor Master de los sistemas CONTPAQi, desde el ano Somos Asesores Certificados en la soluciones CONTPAQi, Microsoft y Eset Nod 32 antivirus. Hemos implementado más de 6000 soluciones de nuevas tecnologías a empresas de diferentes sectores.

Escenario de los esquemas de comprobación fiscal

Con restricciones por nivel de ingresos Esquemas recientes de Comprobación Fiscal Termina la factura de Imp. Autorizado Esquema temporal Plazo para adopción Vigencia Termina la factura de papel Esquema definitivo Único esquema para adoptar a partir de 2014 Periodo de transición

222,609 en CFD Han emitido: 5,972,629,614 CFD´s 630,648 en CFDI Han emitido: 975,267,446 CFDI´s 2,529,108 en CBB *Cifras SAT al 30 de abril ,609 2,529,108 ¿Cuántos contribuyentes ya están listos?

Antes del 1 de enero de 2014, una gran cantidad de contribuyentes en el esquema de CFD y CBB, deberá adoptar el esquema definitivo de CFDI.

2da. Resolución de Modificaciones a la RMF 2013

Cambios principales Migración CFD a CFDI Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB. Esquema de comprobación fiscal para quien inicia operaciones 2014

Migración de CFD a CFDI Principales reglas que se derogan relacionadas con CFD I Almacenamiento de CFD I Facilidad para expedir CFD en lugar de CFDI I Requisitos fiscales de CFD I Facilidad para expedir simultáneamente CFD y CFDI II Procedimiento para expedir CFD II Información mensual de las personas que optaron por generar y expedir CFD's II Requisitos de las representaciones impresas de CFD II Servicios de validación del CFD

“Los contribuyentes que emiten CFD, podrán aplicar lo dispuesto en las diversas reglas de la miscelánea fiscal así como los anexos 1-A y anexo 20 fracción I vigentes, hasta el 31 de diciembre de 2013.” Décimo Tercero Transitorio Migración de CFD a CFDI

Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB Regla que se refiere a los contribuyentes con ingresos acumulables en el último ejercicio fiscal iguales o inferiores a los 4MDP, que optaron por expedir comprobantes de forma impresa (Esquema de CBB). Se deroga parte de la siguiente regla: I

Y se sustituye para efectos del nuevo importe: I Algunos párrafos de la regla anterior se: Modifican Se derogan Cambian de lugar en la regla (párrafos) Veamos como queda toda la regla… Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB

… los contribuyentes que en el último ejercicio fiscal hubieran obtenido para efectos del ISR ingresos acumulables iguales o inferiores a $4,000,000.00… podrán optar por expedir comprobantes fiscales en forma impresa. Regla anterior: I (Extracto) Asimismo, las personas morales a que se refiere el Título III de la Ley del ISR, que hayan consignado ingresos iguales o inferiores a $4,000, La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que establecen los artículos 29 y 29-A del CFF. Se modifica Se deroga Pasa a ser 2do. párrafo

La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que establecen los artículos 29 y 29-A del CFF. … las personas físicas y morales que en el último ejercicio fiscal, hubieran manifestado ingresos acumulables iguales o inferiores a $250,000.00, podrán optar por expedir comprobantes fiscales en forma impresa con dispositivo de seguridad. En cualquier caso, cuando los ingresos acumulables excedan de $250,000.00, las personas físicas y morales no podrán volver a ejercer la opción a que se refiere la presente regla durante los ejercicios posteriores. La facilidad prevista en la presente regla no podrá aplicarse a los contribuyentes que inicien actividades. Se adicionan Regla nueva con modificación : I (Extracto) Se modifica

Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB Décimo Cuarto Transitorio Los contribuyentes que al 1 de enero de 2014, tengan comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad, podrán continuar utilizándolos hasta que se agote su vigencia, siempre que sus ingresos para efectos del ISR en el ejercicio inmediato anterior, no hayan excedido de la cantidad de $250, establecida por el SAT en la regla I de la presente Resolución. Cuando los contribuyentes que hubieren perdido el derecho para aplicar la facilidad prevista en la regla I , emitan comprobantes fiscales con dispositivo de seguridad, éstos no serán válidos para deducir o acreditar fiscalmente.

Pasos a seguir para CFDI EsquemaAcciones Solicitar actualización al proveedor y contratar un PAC (con CONTPAQ i® no es necesario contratar un PAC) Crear concepto o factura para CFDI Agregar datos fiscales al sistema (.CSD,.KEY) Firmar manifiesto con PAC Adaptar formato de impresión Conocer opciones de facturación CFDI e Investigar sobre beneficios adicionales (almacenamiento, addendas, formatos de impresión). Investigar costo por timbrado. Comprar sistema y contratar un PAC (con CONTPAQ i® no es necesario contratar un PAC) Crear concepto o factura para CFDI Agregar datos fiscales al sistema (.CSD,.KEY) Firmar manifiesto con PAC Adaptar formato de impresión

En los sistemas de CONTPAQ i®, te otorgamos desde la aparición del CFDI, la facilidad de migrar a este nuevo esquema sin necesidad de comprar actualizaciones, ni empresas adicionales. Sólo es necesario configurar el nuevo concepto manteniendo tu historia de CFD. 1. Definir concepto de facturación para CFDI Pasos a seguir para CFDI

2. Asignar nuevamente el Certificado de Sello Digital y contraseña.cer y.key (puede ser el mismo que se utilizó en CFD) 3. Seleccionar el concepto como CFDI y automáticamente se elige la versión actual del anexo 20 ( 3.2 para la creación del XML) 4. Al momento de elaborar la primer factura, te solicitará que firmes el manifiesto que pide el SAT: Pasos a seguir para CFDI

con CONTPAQ i®

CFDI es un Comprobante Fiscal Digital que debe ser timbrado a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). Para contribuyentes obligados a adoptar Factura Electrónica. Requiere uso del internet. Esquema ¿Qué necesitas? Mayor 250,000 Firma Electrónica Firma Electrónica Certificado de sello digital Certificado de sello digital Servicio de un PAC Servicio de un PAC

Proceso para la emisión de Comprobantes CFDI Cliente El emisor entrega factura a su cliente FIEL Solicita Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Sellos Solicita Certificado de Sello Digital Timbra la factura y la regresa al contribuyente PAC Internet Genera archivo De acuerdo a estándar tecnológico Esquema

Representación Impresa UUID ad662d c-a128-bdf0393e0f44 Este documento es una representación impresa de un CFDI Complemento del PAC: Elementos que se generan en el timbrado

¿Qué es un PAC? ¿Por qué es importante saberlo? El servicio del PAC es crítico. Debe contar con la infraestructura tecnológica y el respaldo de marca necesario, que brinde la continuidad en el servicio de facturación.

Un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) es una persona moral que cuenta con autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para validar, asignar un folio de identificación fiscal y firmar digitalmente (timbrar) los CFDI emitidos por los contribuyentes. Todo esto lo hace a nombre y con autorización del SAT Cada PAC cuenta con un número de autorización y se identifica por un logotipo como este ¿Qué es un PAC?

¿Qué recomendaciones debes considerar al momento de elegir con quien emitir y timbrar tus CFDI? Antes de que tomes una decisión… Elige el camino para emitir CFDI que mejor se adapte a ti.

Verifica la lista de PAC en la página del SAT. Asegúrate que cumpla con el servicio básico gratuito que solicita el SAT. Evalúa el precio por timbrado. Investiga si es una empresa con experiencia, respaldo de marca. Recomendaciones para elegir a tu PAC

Verifica si te ofrece diferentes caminos para emitir y timbrar CFDI de acuerdo a tus necesidades. Recomendaciones para elegir a tu PAC Además… Servicio valor agregado Web Aplicación móvil Servicio gratuito Web Sistema Local Multi empresa Sistema Local 1 empresa

Conoce si tiene otros beneficios sin costo que agreguen valor a tus procesos. Cuentas por cobrar Addendas ilimitadas Actualizaciones ilimitadas Timbrado ilimitado Almacenamiento de CFDI Herramientas de contabilización Recomendaciones para elegir a tu PAC Valor agregado…

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i® CONTPAQ i® aparece en la página del SAT dentro de la “Lista de Proveedores Autorizados de Certificación”

Cumplimos con el servicio básico gratuito que solicita el SAT: Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

¡Somos los únicos que ofrecemos! Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i® Timbrado sin costo Actualizaciones sin costo (En Licenciamiento anual y en esquema tradicional en sistemas en la última versión) Facturación ilimitada Almacenamiento de CFDI Addendas sin costo

Somos la ÚNICA más completa con 5 opciones a elegir para FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i® Empresas comerciales e industriales que requieren control de inventarios, costos, clientes, proveedores y emiten más de 10 comprobantes al mes Empresas de comercio al detalle que requieren control de su caja e inventarios y emiten más de 10 comprobantes al mes Empresas y personas físicas dedicadas a proveer servicio que requieren control de clientes, CxC y emiten más de 10 comprobantes al mes Para quienes facturan más de 3 comprobantes al mes y desean también hacerlo con un dispositivo móvil. Para quienes solo facturan 3 o menos comprobantes al mes y no requieren controles o impuestos especiales.

RFC para emitir Compras y c. x pagar Catálogos Plantillas Clientes y CXC Inventarios y almacenes Addendas Almacenamiento Aplicación móvil Hasta Más de 10 editables Más de 5 editables Más de 10 editables 3 meses en línea 1 año en línea Local ilimitado Proveedores y CXP Listado de CxC 1 1 Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

Disponible para: Licenciamiento anual vs tradicional ANUAL AMPLIA Garantía de Actualización y todas las actualizaciones mayores y menores ILIMITADO Y GRATUITO $ 0 pesos por Factura emitida Nuevos usuarios Usuarios actuales Licencia anual 1 empresa Multi empresa Anual TRADICIONAL LIMITADA Sólo actualizaciones menores. En versión mayor se debe adquirir actualización. ILIMITADO Y GRATUITO Sólo si cuentas con la última versión del sistema Usuarios actuales Actualización Licencia adicional Multi empresa Tú decides

DEMO: Emisión y timbrado con CONTPAQ i® DEMO

Obligaciones en la recepción de comprobantes fiscales (XML)

Es el formato del archivo que da origen a un comprobante fiscal digital. Representación Impresa Juan Pérez 1975 Mayo Juan Pérez Mayo 35 ¿Qué es un XML?

Se genera una compra o gasto Cliente recibe comprobante Vía correo electrónico Portal de internet Se almacena en carpetas en la PC Se ordenan las carpetas En la mayoría de los casos, los XML se quedan en estos medios Los XML pueden estar en más de una máquina de la empresa y sólo, en el mejor de los casos, existe orden de la información recibida. XNo se valida XNo se asegura el almacenamiento XNo se gestionan los XML (no se anexan a la Contabilidad) Manejo actual de XML OBLIGACIONES

Almacenar: Solamente guardas en una carpeta los XML Gestionar: Validas el XML Aprovechas y extraes la información del XML Relacionas el XML con la contabilidad Obligación fiscal para todos los contribuyentes

Almacenamiento de CFDI - Regla I Para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo y 30, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML. Resolución Miscelánea Fiscal de diciembre de 2012 Obligación fiscal para todos los contribuyentes

Fracción V Artículo 29 Entregar o enviar a sus clientes el comprobante fiscal digital a más tardar dentro de los tres días siguientes a aquél en que se realice la operación y, en su caso, proporcionarles una representación impresa del comprobante fiscal digital cuando les sea solicitado. ¿Qué dice el CFF sobre la obligación al enviar XML? Fracción VII Artículo 83 Son infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad: No expedir, no entregar o no enviar los comprobantes fiscales de sus actividades. Fracción IV Artículo 84 Para el supuesto de la fracción VII, se aplican las siguientes multas, según corresponda: a) De $12, a $69, En reincidencia, las autoridades fiscales podrán, adicionalmente, clausurar preventivamente el establecimiento por un plazo de tres a quince días.

TIP Utiliza una herramienta que te permita: -Recibir -Validar -Almacenar -Gestionar Puedes GESTIONAR tus XML con CONTPAQ i®

DEMO: Mejores prácticas en la recepción y validación con CONTPAQ i®

Reflexión Ahora que te vas a preparar a partir de los cambios definitivos en materia fiscal que CONTPAQ i te presentó. ¿Verdad que es muy importante contar con un proveedor que pueda ofrecerte: Varias opciones de facturación, le agregue valor a tus procesos (almacenamiento, validación, contabilización) y garantice el nivel de servicio para la emisión y timbrado de tus CFDI? ¿Estás de acuerdo que gestionar tus facturas electrónicas es más que almacenarlas y se trata de un proceso más completo y seguro? ¿Piensas que la herramienta del Control de Gastos te puede ayudar a mejorar tus procesos contables a partir del XML?

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