Comprobantes Fiscales y Facturación Electrónica Febrero del 2011.

Presentación del tema: "Comprobantes Fiscales y Facturación Electrónica Febrero del 2011."— Transcripción de la presentación:

1 Comprobantes Fiscales y Facturación Electrónica Febrero del 2011

2 PAPEL Impresor Autorizado XXX Factura Electrónica CFD XXXX PAPEL Código de Barras XXX Factura Electrónica CADI XXX 2010201120122013 Convivencia de Comprobantes Fiscales

3 La factura de papel 2010 y 2011

4 Diferencias entre Papel 2010 y 2011 ELABORACIÓN: Por Impresor Autorizado hasta el 31/Diciembre/2010. VIGENCIA: Dos años. USO: En transacciones de cualquier monto. No importa el monto de los ingresos acumulables anuales del emisor. 2010 ELABORACIÓN: Por el contribuyente usando su PC e impresora. VIGENCIA: Dos años. USO: En transacciones hasta por 2 mil pesos (todo contribuyente). En transacciones de cualquier monto (sólo contribuyentes con ingresos anuales hasta por 4 millones de pesos). 2011

5 2341 Obtener la Firma Electrónica Avanzada Obtener Folios y Código de Barras Integrar folios y código de barras a sus facturas Entregar a sus clientes facturas que cumplan con requisitos SAT Folios Código de Barras Emisor Papel 2011 Emisor ¿Qué hace el emisor para emitir estos comprobantes? Requisitos Fiel. Solicitar Folios (y Series). Integrar Código de Barras proporcionado por el SAT. Art. 29-A del Código Fiscal de la Federación. Regla I.2.23.2.1 de la Resolución Miscelánea Fiscal. Requisitos del comprobante Requisitos del emisor Receptor

6 Papel 2011 1 1 2 2 Datos de Verificación 1.RFC 2.Tipo de comprobante 3.Folio y Serie 4.No. de aprobación SICOFI 4 4 3 3

7 Papel 2011 ¿Qué es el Código de Barras Bidimensional? Es una imagen que el SAT proporciona al momento de autorizar los folios. Contiene los datos del emisor y de la aprobación de la factura: RFC del emisor Número de aprobación Rango de folios y serie Fecha de asignación de folios Fecha de vigencia ! !

8 2341 Aprovechar el código de barras para validar Verificar los datos en la página del SAT en Internet Revisar que cumpla con los demás requisitos Conservar la factura en sus registros contables SICOFI Papel 2011 ¿Qué hace el receptor al manejar estos comprobantes? Archivo Art. 29-A del Código Fiscal de la Federación. Regla II.2.4.6 de la Resolución Miscelánea Fiscal. Requisitos del comprobante Comprobación Receptor Datos RFC del emisor Tipo de comprobante Serie Folio Número de aprobación Datos Para verificar en SICOFI Fecha de elaboración

9 Convivencia papel: 2010 + 2011 201020112012 1 Factura en papel 2010   Mientras sea vigente, durante 2011 y 2012 Sin importar ingresos del contribuyente Sin importar el monto de la operación   2 Factura en papel 2011   Sólo a partir de 2011 Sin importar el monto de la operación. Sólo para contribuyentes con ingresos ≤ a 4 MDP   Operaciones hasta por 2 mil pesos. Para todo contribuyente  

10 Factura Electrónica CFD y CFDI

11 Comparativo entre los esquemas de Factura Electrónica REQUERIMIENTOS Contar con FIEL. Software propio para facturar. Solicitar al SAT folios y sellos digitales. OBLIGACIONES Emitir archivos XLM. Emitir representaciones impresas. Informar mensualmente al SAT. EMISORES Solamente para contribuyentes que ya hubiera emitido CFD en 2010. CFD REQUERIMIENTOS Contar con FIEL Software propio o de Proveedor Aut. Solicitar al SAT un sello digital. Acudir a un Proveedor Autorizado. OBLIGACIONES Emitir archivos XLM y enviarlos al Proveedor Autorizado. Emitir representaciones impresas. Se elimina la informativa mensual. EMISORES Contribuyentes de ingresos superiores a $4’000,000 pesos. Cualquiera de manera voluntaria. CFDI

12 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2011 2341 Obtener la Firma Electrónica Avanzada Obtener un Certificado de Sello Digital Generar por cualquier medio el XML conforme a estándar del Anexo 20 Solicitar la Certificación a un PAC SAT CertiSAT Anexo 20 Emisor Contar con Fiel. Contar con Certificado de Sello Digital Contratar a un PAC para Certificar la factura (también puede generarla). Requisitos del emisor Receptor ¿Qué hacer para emitir estos comprobantes en 2011? Solicitud de folios y series Contabilidad en sistema electrónico (opcional) Envío del reporte mensual Requisitos que desaparecen

13 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2011 Los PAC ofrecerán servicios en modalidad gratuita y con costo: Característica Servicio básico (gratuito) Servicio especializado La factura se genera con requisitos de los artículos 29 y 29-A  Se incluye una Addenda con datos comerciales  Incluye uso de complementos para las facturas  Representación impresa  básica  Personalizada (logotipos, diseño, elementos adicionales) Niveles de servicio (tiempos de respuesta mínimos requeridos)  Procesamientos masivos (cientos o miles de facturas)  Servicio de soporte técnico al cliente 

14 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2011 Datos de Verificación 1.RFC del emisor 2.RFC del receptor 3.Folio fiscal (UUID) 2 2 1 1 3 3

15 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2011 Representación impresa Requisitos: 1.Sello digital del SAT y del emisor. 2.Número de serie del CSD del emisor y del SAT. 3.La leyenda “Este documento es una representación impresa de un CFDI”. 4.Código de barras (rubro II.E del Anexo 20.) Código de barras bidimensional contiene: RFC del emisor. RFC del receptor. Total del comprobante UUID del comprobante (Folio fiscal)

16 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2011 2341 Recibe o genera el XML de su cliente Verifica vigencia del CSD, requisitos fiscales e idoneidad del tipo de comprobante Certifica el XML con el sello proporcionado por el SAT Envía Factura certificada al cliente (y una copia al SAT) SAT Anexo 20 CFF - RMF CSD PAC ¿Qué hace el PAC para certificar estos comprobantes en 2011? Emisor

17 Facturación Electrónica Facturación electrónica 2011 ¿Qué información obtiene el SAT? Dato20102011 Datos del emisor Sólo el RFC  Datos del receptor Sólo el RFC  Datos de la factura y del pago Folio, fecha y efecto  Detalle de conceptos facturados   Impuestos Sólo IVA trasladado  Monto total  ¿Qué información NO obtiene el SAT? Toda información de carácter no fiscal La Incluida en la Addenda (listas de gastos, detalles de cuentas de gestión, etc.)

18 Facturación Electrónica Convivencia factura electrónica: 2010 y 2011 201020112012 1 Factura electrónica 2010   En 2011 para quienes optaron y emitieron durante 2010 Por medios propios 2 Factura electrónica 2011   Sólo a partir de 2011 Certificación de la Factura con un PAC