Facturación Electrónica Servicios para la Solución en México Julio de 2011 México.

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1 Facturación Electrónica Servicios para la Solución en México Julio de 2011 México

2 Servicios generales

3 Servicios disponibles para facturación electrónica 1 Todos los servicios son gratuitos y están en disponibles en la página del SAT: www.sat.gob.mx Firma Electrónica Avanzada 2 Certificado de Sello Digital Objetivo: Ofrecer al contribuyente acceso a la generación de un Certificado de Firma Electrónica Trámite: Por primera vez, es presencial y la renovación / revocación subsecuente es en línea. Objetivo: Ofrecer al contribuyente acceso a la generación de un Certificado de Sello Digital para expedir Facturas Electrónicas Trámite: En línea.

4 Servicios disponibles para facturación electrónica 3 Todos los servicios son gratuitos y están en disponibles en la página del SAT: www.sat.gob.mx Verificación (para el receptor) 4 Administración (para el emisor) Objetivo: Dar a los receptores de facturas la posibilidad de validar que el documento que reciben, efectivamente está certificado y consta en los registros del SAT. Trámite: En línea, abierto a todo el público. Objetivo: Dar a los emisores capacidad de administrar las facturas emitidas y registradas ante la Administración Tributaria: Consultas, Recuperación, Cancelación Trámite: En línea, requiere autentificación del usuario con Firma Electrónica.

5 Facturación Electrónica Verificación de Facturas Electrónicas Acceso: https://VerificaCFDi.FacturaElectronica.SAT.Gob.Mx

6 Ingresar: Folio Fiscal: Folio identificador del comprobante fiscal, este folio está compuesto de la siguiente estructura 8 caracteres alfanuméricos – 4 caracteres alfanuméricos - 4 caracteres alfanuméricos - 4 caracteres alfanuméricos - 12 caracteres alfanuméricos. Ejemplo: 11111111-1111-1111-1111-111111111111 RFC Emisor: RFC de la persona física o moral que emitió el comprobante. RFC Receptor: RFC de la persona física o moral para la cual fue emitido el comprobante. Verificación de Facturas Electrónicas Dígitos Dinámicos o captcha: El captcha es un instrumento de seguridad utilizado para corroborar que el usuario del portal es un humano y no un proceso automatizado intruso tratando de obtener información o sabotear la aplicación

7 Servicios: Verificación de XML Imprimir Resultado OK Estatus

8 Servicios: Verificación de XML Resultado Erróneo

9 Acceso: https://portalCFDi.FacturaElectronica.SAT.Gob.Mx Servicios: Portal privado

10 Acceso Servicios: Portal privado

11 Consulta Servicios: Portal privado

12 Mostrar detalle Servicios: Portal privado

13 Recuperar CFDI Servicios: Portal privado

14 Cancelar CFDI Servicios: Portal privado

15 Cancelar CFDI Servicios: Portal privado

16 Servicio gratuito

17 Servicio gratuito a contribuyentes 5 Facturación gratuita Características: Los Proveedores Autorizados de Certificación ofrecen, de manera obligatoria una modalidad gratuita de su servicio. Objetivo: Dar acceso al público con bajas necesidades de facturación y que carece de medios tecnológicos propios. Cómo opera: En línea, abierto a todo el público. El servicio es gratis pero limitado en sus características. Los contribuyentes que requieren funcionalidades adicionales pertenecen al segmento de usuarios con mayores volúmenes de facturación y por ende con mayor capacidad administrativa y financiera para costear los servicios de valor agregado.

18 Servicio gratuito a contribuyentes 5 Facturación gratuita Característica Servicio básico (gratuito) Servicio especializado La factura se genera con requisitos de los artículos 29 y 29-A  Se incluye una Addenda con datos comerciales  Incluye uso de complementos para las facturas  Representación impresa  básica  Personalizada (logotipos, diseño, elementos adicionales) Niveles de servicio (tiempos de respuesta mínimos requeridos)  Procesamientos masivos (cientos o miles de facturas)  Servicio de soporte técnico al cliente 

19 Servicios especiales

20 Estado de cuenta como comprobante fiscal La Administración Tributaria permite el uso del estado de cuenta expedido por los bancos como comprobante fiscal para que los contribuyentes cuentahabientes puedan deducir o acreditar cantidades reflejadas en las transacciones de pago de servicios o productos. Para que una transacción sea deducible mediante el estado de cuenta se deberá cumplir con requisitos: 1.Mostrar en el estado de cuenta el RFC de quien recibe el pago. 2.Registrar en la contabilidad la operación que ampare el pago. 3.Vincular la operación con el documento (edo. de cta.) 4.Conservarlo 5 años.

21 Sector primario Atendiendo las condiciones especiales de las personas físicas que cuyos ingresos provengan exclusivamente por la venta de productos del sector primario en primera enajenación, el SAT implementó el esquema de facturación electrónica para el sector primario con las siguientes características: 1.El productor se inscribe a través de su adquirente (el comercializador o industrializador de los productos del sector primario). 2.El adquirente es quien contrata al Proveedor Autorizado por el SAT. 3.El Proveedor genera la Factura Electrónica con un certificado especial en sustitución del Certificado del productor que no tiene Firma Electrónica ni Certificado de Sello Digital propio. 4.Se entrega una representación impresa al productor y se recaba su firma de total conformidad con los datos asentados. 5.La factura permite la deducibilidad total de las adquisiciones y el control de ingresos de los productores productor.

22 Sistema Producto El Gobierno Federal, a través de la SAGARPA reconoce la figura de “Sistema Producto” que es la organización de los participantes en la producción y comercialización de un producto específico, tal como Café, Cacao, Frijol, Maíz, etc. Las organizaciones de productores y comercializadores pueden establecerse como proveedores de facturación electrónica que dan servicio exclusivamente a sus agremiados: 1.El productor se inscribe a través de su adquirente (el comercializador o industrializador de los productos del sector primario). 2.El adquirente es quien contrata al Proveedor Autorizado por el SAT. 3.El Proveedor genera la Factura Electrónica con un certificado especial en sustitución del Certificado del productor que no tiene Firma Electrónica ni Certificado de Sello Digital propio. 4.Se entrega una representación impresa al productor y se recaba su firma de total conformidad con los datos asentados. 5.La factura permite la deducibilidad total de las adquisiciones y el control de ingresos de los productores productor.

23 Complementos

24 Definición de XML 1.Estado de Cuenta de Combustibles para Monederos Electrónicos Autorizados por el SAT. 2.Comprobantes de Donativos emitidos por Donatarias Autorizadas. 3.Facturas Electrónicas que amparen la compra - venta de divisas. 4.Emisión de estados de cuenta bancario como Comprobantes Fiscales. 5.Para incluir Impuestos Locales en la Factura Electrónica. 6.Para facturas del sector de ventas al detalle. 7.CFD emitidas por medio de un Prestador de Servicios de Generación de CFD del Sistema Producto. Factura electrónica (complementos) Complementos disponibles en el sitio web de la administración tributaria:

25 Proveedores Autorizados

26 Proveedores Autorizados por el SAT 1 Esquema anterior de Factura Electrónica 2 Esquema actual Figura: Proveedor Autorizado para la Generación y Envío de Facturas Electrónicas. Que hacía: Ponía a disposición de sus clientes, contribuyentes emisores, la tecnología necesaria para generar facturas electrónicas. Configuraba el acceso al software y en su caso ofrecía adaptaciones para una mejor integración a los sistemas del contribuyente. Figura: Proveedor Autorizado de Certificación de Facturas Electrónicas. Que hace: Recibe (o genera y recibe) los archivos XML para verificar que cumplan con requisitos fiscales y técnicos. Una vez superadas las validaciones, integra el Sello Digital del SAT, a manera de certificación del comprobante y envía una copia al contribuyente y otra a la Administración Tributaria.

27 Obligaciones 1.Ofrecer una modalidad gratuita del servicio. 2.Mantener el servicio disponible con los niveles de servicio requeridos por el SAT. 3.Enviar copia de cada CFDI certificado al SAT en los tiempos estipulados. 4.Ofrecer un servicio de soporte técnico a los contribuyentes.

28 Requisitos 1.Presentar solicitud de autorización ante el SAT. 1.Dictaminar sus estados financieros para efectos fiscales. 2.Estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. 3.Tributar conforme al Título II de la Ley del ISR. 4.Contar con certificado de FIEL vigente. 5.Demostrar que cuentan con la capacidad tecnológica y de infraestructura que le permita prestar el servicio de certificación de CFDI y presentar documentación que lo sustente. 6.Cumplir con los requisitos técnicos de la Matriz de Control establecida por el SAT. 7.Entregar planes de contingencia para garantizar la operación y respaldo de información. 8.Salvaguardar la confidencialidad de los datos proporcionados por los contribuyentes.

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