PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS (PbR) Y SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED) Subsecretaría de Egresos Unidad de Política y Control Presupuestario Junio de 2008

Gestión para Resultados

Principios de la Gestión para Resultados 5. Usar la información sobre resultados para aprender, apoyar la toma de decisiones y rendir cuentas.

Esquema de la Gestión para Resultados Presupuesto basado en Resultados (PbR) Gestión para la calidad del gasto Vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo y sus Programas Objetivos Estratégicos Evaluación de Políticas y Programas Presupuestarios (Indicadores estratégicos) Programa Anual de Evaluación Programa de Mediano Plazo Indicadores Metodología de marco lógico Nueva organización del proceso presupuestario Asignación de recursos con base en resultados Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) Compromisos de mejora Plan Nacional de Desarrollo 6 años con una perspectiva que abarca de 20 a 25 años

Presupuesto basado en Resultados

Presupuesto basado en Resultados (PbR) La implantación de PbR en otros países ha generado diferentes resultados; sin embargo, destacan algunos beneficios relevantes: Mejora la continuidad en el trabajo de las agencias gubernamentales (equivalente a entidades y dependencias en México), reduce la incertidumbre de su administración y control, a través del establecimiento de objetivos claros, e impulsa un enfoque hacia resultados; Otorga gran énfasis en la planeación, en el diseño e implantación de políticas públicas y en la comunicación, para que los actores conozcan los objetivos y las metas previstas y alcanzadas; Brinda mayor transparencia mediante la generación de más y mejor información para el público y para las legislaturas respecto de las metas y prioridades de gasto, y de cómo los diferentes programas públicos contribuyen a alcanzar dichas metas; Permite ubicar y definir de manera más efectiva los recursos necesarios para cada programa y acción pública, basándose en la identificación de asuntos críticos, y en los procesos y flujos específicos, que van de una asignación inercial de gasto a una valoración del impacto sobre las variables sociales o económicas; Facilita la mejora de la gestión institucional, e incrementa la eficiencia de los programas; y, Genera vínculos más fuertes entre la planeación, programación, presupuestación, seguimiento y evaluación, lo que obliga a una discusión de política pública más integral y coordinada.

Hacia un Presupuesto basado en Resultados

Presupuesto basado en Resultados (PbR) Permitirá que las decisiones del presupuesto incorporen consideraciones sobre los resultados de la aplicación de los recursos públicos. Prevé que los programas y proyectos presupuestarios se deriven de un proceso alineado con la planeación-programación-evaluación, Establece bajo esta lógica, objetivos estratégicos, indicadores y metas, Los recursos se asignarán considerando los resultados y las evaluaciones, y Se propiciará la mejora continua de las políticas, de los programas y de las instituciones.

Alineación de las etapas del Proceso Presupuestario para Resultados PLANEACIÓN Alineación con el PND y sus programas Objetivos estratégicos de las dependencias y entidades Elaboración y autorización de estructuras programáticas Definición de programas presupuestarios Elaboración de matriz de indicadores (marco lógico) Generación de los indicadores estratégicos y de gestión PROGRAMACIÓN PRESUPUESTO Asignaciones presupuestarias que consideren los resultados R R E E S S U U EJERCICIO Y CONTROL Mejora en la gestión y calidad del gasto público Reglas de operación de los programas L L T T A A D D SEGUIMIENTO O O Informes de resultados Monitoreo de indicadores S S EVALUACIÓN Compromisos para resultados y mejoramiento de la gestión Cuenta Pública de resultados RENDICIÓN DE CUENTAS

Planeación estratégica del PbR Vinculación de objetivos Objetivos Nacionales Ejes de política pública Objetivos Estrategias PND Objetivos de los programas del PND Estrategias Líneas de acción Programas del PND Objetivos estratégicos de la dependencia Categorías y elementos programáticos Grupo Funcional Función Subfunción Actividad Institucional Pp – Objetivos - Indicadores Programación Programas Presupuestarios (Pp) Matriz de indicadores (marco lógico) Fin Propósito Medios de verificación Objetivos Indicadores Supuestos Componente Actividad

Relación entre Elementos Programáticos y Matriz de Indicadores

Sistema de Evaluación del Desempeño

Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) Es el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, para: conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos federales y el impacto social de los programas y de los proyectos; identificar la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la APF; y aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género. Los indicadores del SED deberán formar parte del PEF, incorporar sus resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de la programación, presupuestación y ejercicio de los recursos

Elementos metodológicos. Componente de evaluación.

Descripción

Evaluaciones Tipos de Evaluación Evaluaciones independientes y objetivas, conforme a Lineamientos, Términos de Referencia y un Programa Anual de Evaluación, que determina qué tipo de evaluación y a qué programas evaluar. De consistencia y resultados.- analiza el diseño y el desempeño global del programa. De indicadores.- analiza, en gabinete y en campo, su pertinencia y alcance para el logro de resultados De procesos.- analiza eficacia y eficiencia de los procesos operativos del programa, así como su contribución al mejoramiento de la gestión. De Impacto.- identifica el cambio logrado por el programa, respecto de una población de referencia con características similares a las que atiende el programa. Específicas.- analiza aspectos particulares de mejora en los programas. Estratégicas.- analiza diversos aspectos en torno a estrategias, políticas e instituciones. Complementarias.- atiende aspectos relevantes no considerados en alguna de las evaluaciones anteriores, y se realizará a iniciativa de las dependencias y entidades. Tipos de Evaluación

Rendición de cuentas y transparencia SED Indicadores concertados y validados Se deberá reportar su seguimiento (calendarios) Referencia inicial como línea base para 2009 y para seguimiento y evaluación 2008 Base para reglas de operación 2009 Base para evaluaciones externas Registrados en el PASH Reporte de avance a la Cámara de Diputados junto con estructura programática 2009 Informes trimestrales Informe de Gobierno Cuenta Pública 2008 Seleccionados