IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Financiera 2008 David Soto, vicepresidente de IBM Global Business Services Javier Moreno, socio responsable de gestión financiera en IBM Global Business Services Madrid, 30 de noviembre 2007

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Índice  Sobre el estudio  La mayoría de las empresas no gestiona eficazmente los riesgos de una economía global  Las ventajas de la “Organización Financiera Integrada”  Resumen de conclusiones

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Índice  Sobre el estudio  La mayoría de las empresas no gestiona eficazmente los riesgos de una economía global  Las ventajas de la “Organización Financiera Integrada”  Resumen de conclusiones

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera IBM ha publicado tres estudios sobre la función financiera en los últimos cinco años  Con la colaboración de la Wharton School (Universidad de Pennsylvania) y The Economist Intelligence Unit  Han participado compañías de 79 países de todo el mundo: 32% Europa, 43% América, 25% Asia-Pacífico  Se ha encuestado a directores financieros, de ellos 23 son españoles y pertenecientes a grandes empresas  Participación de compañías con unas ventas de entre 500 y millones de dólares  Pertenecientes a la mayoría de los sectores económicos: Público, Financiero, Distribución, Industrial y Comunicaciones Estudio Global sobre la Función Financiera 2008

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Índice  Sobre el estudio  La mayoría de las empresas no gestiona eficazmente los riesgos de una economía global  Las ventajas de la “Organización Financiera Integrada”  Resumen de conclusiones

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera /3 de los CEOs de las mayores empresas del mundo reconocen que realizarán cambios para afrontar la globalización Habilidad para operar a escala global ( recursos, innovación, presencia, integración cultural, comprensión del mercado local ) Pero además…. exige medios para gestionar sus riesgos Imperativos de la globalización

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera A medida que las empresas se hacen globales, aumenta su exposición a los riesgos Exposición a eventos de riesgo con impacto en resultados y preparación para afrontarlos Fuente: IBM Global Business Services, Estudio Global de la Función Financiera % 46% 60% 65% 34% 38% 31% 35% Volumen de negocio en millones de dólares de las empresas encuestadas % de respuestas Un 42% (empresas con ventas > 5.000M$) no estaba bien preparado para asumir riesgos

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Los riesgos estratégicos son los que más han afectado a las empresas en Europa y en el mundo Fuente: IBM Global Business Services, Estudio Global de la Función Financiera 2008 Tipo de riesgos experimentados Estratégicos  Consolidación de sectores / globalización  Fallos de nuevas versiones de software  Cambios en la demanda de productos clave  Cancelación de contratos con clientes principales  Estándares de rendimiento / calidad de servicio deteriorados Legales  Fraude  Reclamaciones sobre productos  Incumplimiento de plazos legales  Desfalco / malversación  Seguridad de bienes o productos Políticos / Geopolíticos  Cambio de gobierno / gobiernos minoritarios  Cambios en subvenciones / presupuestos  Cambios constantes de cargos públicos  Federal Accountability Act  Terrorismo Operacionales  Huracán Katrina  Caída centro de datos  Fallos en la entrega / transporte  Avería alto horno  Caída del ERP  Interrupción de producción por desastre en fábrica Financieros  Tipos de cambio  Tipos de interés  Veracidad del reporting financiero  Gestión de la liquidez  Mercados no transparentes  Recesión  Costes de energía y commodities Medioambientales / de salud  Virus  Crisis de seguridad  Cumplimiento de estándares medioambientales  Cambio climático  Contaminación El 87% de los riesgos no son financieros pero impactan en los resultados

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Los directores financieros no consideran la gestión de riesgos como lo más prioritario y la mayoría cree que podría ser más eficaz gestionándolos Medición / Seguimiento de los resultados de negocio Mejora de procesos de la función financiera Cumplimiento de requerimientos legales Liderar la integración de la información a lo largo de la empresa Desarrollo profesional de su equipo Alineación de finanzas con el resto del negocio Liderar la reducción de costes Cumplimiento de las normativas financieras y fortalecimiento de controles internos Participación en la identificación y ejecución de estrategias de crecimiento Gestión y mitigación del riesgo en la empresa Agenda del director financiero Importancia Eficacia Fuente: IBM Global Business Services, Estudio Global de la Función Financiera 2008

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Índice  Sobre el estudio  La mayoría de las empresas no gestiona eficazmente los riesgos de una economía global  Las ventajas de la “Organización Financiera Integrada”  Resumen de conclusiones

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Las compañías con Organizaciones Financieras Integradas (OFI) son más eficaces gestionando los riesgos Mejora de la eficiencia en Finanzas mediante OFI Fuente: IBM Global Business Services, The Global CFO Study % 43% 37% 63% 49% 51% 34% 39% 79% 58% 60% 62% 80% 68% 82% 58% 60% 93% 80% Compañías con OFI Compañías sin OFI Medición / Seguimiento de los resultados de negocio Mejora de procesos de la función financiera Cumplimiento de requerimientos legales Liderar la integración de la información a lo largo de la empresa Desarrollo profesional de su equipo Alineación de finanzas con el resto del negocio Liderar la reducción de costes Cumplimiento de las normativas financieras y fortalecimiento de controles internos Participación en la identificación y ejecución de estrategias de crecimiento Gestión y mitigación del riesgo en la empresa

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Las ventajas de las OFI van más allá de la propia función financiera: crecimiento y valor en bolsa Fuente: IBM Global Business Services, The Global CFO Study 2008 Compañías con OFI Compañías sin OFI Las compañías con OFI crecen el doble Las compañías con OFI tienen mayor valor en bolsa

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera ¿En qué se diferencia una compañía con una Organización Financiera Integrada? Eficiencia en la función financiera y la gestión de riesgos Efectividad en el flujo de información a lo largo de todas las áreas de la empresa Procesos comunes a lo largo de toda la empresa Componentes de una Organización Financiera Integrada Estándares globales y obligatorios Plan contable global y estándar Definición común de datos en toda la empresa

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Índice  Sobre el estudio  La mayoría de las empresas no gestiona eficazmente los riesgos de una economía global  Las ventajas de la “Organización Financiera Integrada”  Resumen de conclusiones

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Resumen de conclusiones I  Dos tercios de los consejeros delegados de las mayores empresas del mundo reconocen que realizarán cambios en sus compañías para afrontar la globalización  Ser globales significa: - Operar a escala global: disponer de recursos y presencia globales,comprender la dimensión del mercado local e integrarse culturalmente, ser capaces de generar innovación a escala global, etc. - Gestionar, identificar y amortiguar los riesgos con impacto en resultados  La mayoría de las empresas ha experimentado alguna situación de riesgo con impacto en resultados, pero no estaba preparada para afrontarla  Los directores financieros deben conceder más prioridad en su agenda a los riesgos  La mayoría de los directores financieros se considera poco eficaces gestionándolos

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Resumen de conclusiones II  Las compañías que cuentan con una “Organización Financiera Integrada” (OFI) son más eficaces en la gestión de los riesgos y en la función financiera en general  Además, estas compañías crecen el doble y tienen mayor valor en bolsa  Las compañías con OFI disponen de las herramientas y procesos que les permiten disponer de información más veraz y completa. Esto les permite apoyar mejor la toma decisiones y, por tanto, gestionar, identificar y mitigar los riesgos  Las conclusiones del estudio son aplicables a las empresas españolas, sobre todo a aquellas grandes compañías en proceso de globalización y por tanto con una mayor exposición a los riesgos

IBM Global Business Services © Copyright IBM Corporation 2007 Estudio Global sobre la Función Fnanciera Gracias por vuestra atención