La descarga está en progreso. Por favor, espere

La descarga está en progreso. Por favor, espere

Agencia Tributaria www.agenciatributaria.es Planificación y Control en la Administración Tributaria Cartagena de Indias, 20-24 noviembre 2006.

Presentaciones similares


Presentación del tema: "Agencia Tributaria www.agenciatributaria.es Planificación y Control en la Administración Tributaria Cartagena de Indias, 20-24 noviembre 2006."— Transcripción de la presentación:

1 Agencia Tributaria Planificación y Control en la Administración Tributaria Cartagena de Indias, noviembre 2006

2 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

3 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PENSAMIENTO ESTRATÉGICO GESTIÓN ESTRATÉGICA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Proyección en el tiempo Consideración del entorno

4 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS Ausencia del principio coste/beneficio Factores políticos externos Objetivos y límites no inherentes Rigidez en organización y funcionamiento Escepticismo OBSTÁCULOS

5 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS Acuerdo sobre la función social Base integral para la adopción de decisiones Diseño de acciones adecuadas Definición de agentes críticos VENTAJAS

6 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MISIÓN, VISIÓN, VALORES DIAGNÓSTICO OBJETIVOS ESTRATEGIAS

7 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ESTRUCTURA DEL PLAN ESTRATÉGICO: PRESENTACIÓN ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN Y SU ENTORNO OBJETIVOS PROYECTOS Y MEDIDAS RECURSOS CALENDARIO IMPLANTACIÓN Y SEGUIMIENTO

8 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria MODELO ESPAÑOL: EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL

9 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL MOTIVACIÓN Y OBJETIVOS MEJORAR LA EFICACIA EN LA PREVENCIÓN DE LOS INCUMPLIMIENTOS TRIBUTARIOS Responder a una demanda de la sociedad Aumentar los recursos públicos y la calidad de los servicios públicos Contribuir al cumplimiento del principio de equidad del sistema tributario Evitar la competencia desleal entre empresas

10 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) 1.DIAGNÓSTICO DE SITUACIÓN Identificación de más de 60 áreas susceptibles de mejora: Obtención y sistematización de la información Comunicación externa para potenciar el cumplimiento de obligaciones Modelo organizativo y alianzas externas Estrategia frente al fraude en la fase de recaudación Instrumentos de planificación de las actuaciones 2.ELABORACIÓN DE INFORMES POR LOS EXPERTOS Y SISTEMATIZACIÓN EN EL BORRADOR DEL PLAN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PROCESO DE ELABORACIÓN

11 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) 3.INFORMACIÓN PÚBLICA Más de 500 sugerencias a través de Internet y 22 informes de asociaciones profesionales 4.BUZÓN PERMANENTE DE SUGERENCIAS Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PROCESO DE ELABORACIÓN

12 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) REFUERZO DE LA INVESTIGACIÓN PARA LA DETECCIÓN PRECOZ DEL FRAUDE COLABORACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS UTILIZACIÓN DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS COBRO DE LAS DEUDAS OBTENIDAS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN CAMBIO DEL MODELO DE CONTROL Integración y coordinación de las áreas funcionales Investigación de rentas ocultas Incremento de los trabajos de campo DESARROLLO DE ACTUACIONES PREVENTIVAS Programa de Educación Tributaria Acuerdos de Entendimiento Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PRINCIPIOS DE ACTUACIÓN

13 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS ÁREAS DE ATENCIÓN ESPECIAL MEDIDAS ORGANIZATIVAS Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁMBITOS DE ACTUACIÓN

14 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) INFORMACIÓN PARA EL CONTROL: El inventario de información PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO ALIANZAS INSTITUCIONALES Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS

15 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

16

17

18

19 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) INFORMACIÓN PARA EL CONTROL: El inventario de información PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO ALIANZAS INSTITUCIONALES Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS

20 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

21

22

23

24

25

26 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) INFORMACIÓN PARA EL CONTROL: El inventario de información PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO ALIANZAS INSTITUCIONALES Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS

27 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) TRAMAS ORGANIZADAS DE FRAUDE EN EL IVA Y EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO INGENIERÍA FISCAL FRAUDE EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL FRAUDE EN LA FASE RECAUDATORIA Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN

28 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) PROTOCOLO DE ACTUACIONES UNIDADES ESPECIALIZADAS CONTROL DE ACCESO AL ROI CONTROL DE LA MATRICULACIÓN DE VEHÍCULOS DECLARACIÓN TELEMÁTICA OBLIGATORIA Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: TRAMAS ORGANIZADAS DE FRAUDE EN EL IVA Y EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES

29 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO RECALIFICACIONES Y URBANIZACIONES DE TERRENOS PROMOCIÓN DE EDIFICACIONES ACTIVIDADES DE CONSTRUCCIÓN TRANSMISIONES ENTRE PARTICULARES ARRENDAMIENTOS INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA Y FINANCIACIÓN HIPOTECARIA

30 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO ÁMBITO DE INFORMACIÓN Consulta inmobiliaria Protocolo para la captación normalizada de información Consignación en el modelo del IRPF de casillas para identificar viviendas en arrendamiento ÁMBITO ORGANIZATIVO Planificación integral de actuaciones Creación de equipos especializados ÁMBITO DE LAS ACTUACIONES INSPECTORAS Inspecciones verticales

31 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR INGENIERÍA FISCAL FRAUDE EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN

32 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: FRAUDE EN LA FASE RECAUDATORIA Coordinación de los órganos de recaudación con las áreas liquidadoras a través de la creación de Unidades Conjuntas Inspección-Recaudación: para anticipar las actuaciones de cobro y evitar que vaciamientos patrimoniales hagan imposible en cobro de las deudas derivadas de las actuaciones de inspección Medidas dirigidas al análisis del riesgo recaudatorio y a la gestión recaudatoria en función del riesgo recaudatorio del obligado tributario ACTUACIONES DIRIGIDAS AL COBRO ANTICIPADO DE DEUDAS

33 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) MEDIDAS ORGANIZATIVAS Creación de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes Creación de un órgano especializado en Tecnologías de la información e Investigación del Fraude Potenciación de la inteligencia fiscal MEDIDAS NORMATIVAS Proyecto de Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL MEDIDAS PREVISTAS EN EL PLAN

34 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) SEGUIMIENTO: CALENDARIO

35 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

36

37

38

39 Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL

40 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) 14,1% Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA (en millones de euros)

41 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) 11,2% Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA (en millones de euros)

42 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) 12,9% Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL EFECTO RECAUDATORIO DIRECTO Ingresos por actuaciones de control (en millones de euros)

43 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) 19,7% Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL EFECTO RECAUDATORIO DIRECTO Ingresos por actuaciones de control (en millones de euros)

44 Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006) Agencia Tributaria Muchas gracias por su atención.


Descargar ppt "Agencia Tributaria www.agenciatributaria.es Planificación y Control en la Administración Tributaria Cartagena de Indias, 20-24 noviembre 2006."

Presentaciones similares


Anuncios Google