II REUNIÓN DE LA RED DE IBEROAMERICANA DE RESPONSABLES DE POLITICA FISCAL MADRID 2014 Fernando Soria Balseca

Contenido Diseño y evaluación de Programas Presupuestarios 1. Presupuesto con base a Programas en el Ecuador 2. Diagnóstico 3. Que pasos hemos dado para el Diseño de Programas 4. Resultados esperados 5. Próximos pasos

Presupuesto con base a Programas Algunas definiciones de Presupuesto por Resultados, coinciden en indicar que los presupuestos públicos se programarán y ejecutarán con la metodología técnica de presupuestación en base de -Programas-, que serán identificados en estrecha vinculación a la planificación y en un horizonte plurianual, con el objetivo de mejorar la eficiencia asignativa y productiva del gasto público. De ahí que la relación con la planificación se articulará sobre la base de una estructura programática adecuada para cada institución. Para el efecto se utilizarán categorías programáticas de: Programa, Proyecto, Actividad.

Proforma 2015 Registro de información de programas y su vinculación en las herramientas informáticas PNBV y demás instrumentos de política Objetivo Estratégico Institucional Indicadores de resultado Resultado y Productos (opcional) Proyecto Objetivo Estratégico Institucional Programa “x” Proyectos Programa “x” Misión, Visión Objetivos Operativos Actividades

Presupuesto con base a Programas Las categorías programáticas tienen los siguientes propósitos: Organizar las accionesAsignación de recursos financieros institucionales de forma que lospara la ejecución de acciones recursos utilizados tengan una clarapresupuestarias de adquisición de expresión en productosinsumos que luego se transformarán cuantificablesen productos. Facilitar la adopción de decisiones de asignación de financiamiento Ordenamiento y direccionalidad al entre objetivos alternativos gasto en su clasificación funcional implícitos en cada categoría programática.

Presupuesto con base a Programas EL Ministerio de Finanzas del Ecuador y la SENPLADES hemos reflexionado acerca de que ir hacia un Presupuesto por Resultados y sabemos que esto es un proceso: De mediano plazo, De implementación gradual, Que requiere la reflexión de varios expertos e implica una multiplicidad de enfoques sin una técnica específica, y; Que es un proceso que debe adaptarse a las capacidades, cultura y prioridades de cada país.

Presupuesto con base a Programas La Planificación Cuenta con: Una metodología para la construcción de la planificación nacional y de la planificación estratégica, que va de los grandes objetivos nacionales para el Buen Vivir, con políticas, indicadores y metas hasta los Objetivos Estratégicos Institucionales que de igual manera llegan a identificar indicadores y metas para los próximos 4 años de gobierno.

Presupuesto con base a Programas El Presupuesto La asignación presupuestaria se realiza a través de la denominada “estructura programática” que no es más que el encadenamiento de varias categorías a través de las cuales se asigna el presupuesto, categorías que están relacionadas con el modelo de planificación institucional y que - deberían estar - alineadas a la planificación estratégica institucional. Esta estructura contiene programas, proyectos, actividades, ítem;

Diagnóstico del Presupuesto con base a Programas Ecuador, lleva 8 años presupuestando en función del Plan Nacional de Desarrollo. En la etapa de programación y formulación existe una articulación total de la planificación con el presupuesto, sin embargo, por la dinámica existente, esta vinculación se disminuye en la ejecución presupuestaria. Con el fin de avanzar hacia el PpP, se ha identificado que es necesario revisar la categoría de Programa, buscando una vinculación durante todo el ciclo presupuestario con la planificación y definir los productos (bienes y servicios ) que generarían y los resultados a alcanzar.

Proforma 2015 Diagnóstico 1. Diagnóstico Se evaluó: - Aspectos positivos, - Debilidades y - Elementos del Marco Conceptual Planteado. 2. A qué Responde - Objetivos y Políticas Nacionales, - Agendas de Política Intersectorial, - Planificación Institucional (OEI´s) - Estructura Programática. 3. Marco Conceptual de Planificación - OEI, - Programas, - Proyecto, - Actividad, - Productos, - Insumos, - Resultados, - Efecto e - Impacto. Marco Conceptual Por que revisar la Estructura Programática

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas? Revisión de insumos 1 (SIPeIP - Esigef) Enfrentar OEIs con 2 programas Identificación de productos del 3 programa Relacionar proyectos 4 con programas Revisar actividades del Para la elaboración de la gasto permanente y no 5 permanente proforma 2015 se ha planteado revisar la Determinación 6 de resultados categoría programa. del programa

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas? Revisión de la categoría “Programa” Descripción pasos para actualización de programas existentes Planificación (Senplades - SIPeIP) Objetivos Estratégicos Institucionales Presupuesto (Ministerio de Finanzas - Esigef) Revisión de insumos (SIPeIP - Esigef) Programas Proyectos y/o Actividades

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas? Revisión de la categoría “Programa” Descripción pasos para actualización de programas existentes Analizar si existe relación entre los OEIs y los programas actuales de la entidad Ver qué programas pueden modificarse, suprimirse e incluso crearse como fusión de dos o más programas de acuerdo siempre a los OEIs. Enfrentar OEIs con Programas duplicados, programas sin ejecución y programas que programas deben ser incluidos en otros programas (porque la asignación presupuestaria no es representativa) Programas cuya denominación no nos dice nada sobre el contenido del programa. Si un programa absorbe a otro, es necesario replantear la denominación.

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas? Revisión de la categoría “Programa” Descripción pasos para actualización de programas existentes Con la vinculación Programa - OEI, determinar los productos (bienes y/o servicios) que el programa proporcionará así como la respectiva unidad de medida del producto. Identificación de productos del programa El programa que respondan al OEI de Fortalecimiento de las capacidades institucionales no deberá identificar productos.

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas? Revisión de la categoría “Programa” Descripción pasos para actualización de programas existentes Relacionar el/ los proyectos con el programa. En la mayoría de casos los proyectos deben redistribuirse en los programas, en Relacionar proyectos con función a lo que persigue el Objetivo Estratégico Institucional. programas Si los proyectos no se adecúan a los productos que se han definido para el programa, es necesario definir nuevos productos. Las actividades deberán describir las operaciones que se efectúen. No deben reflejar la estructura orgánica ni Revisar actividades del geográfica. Deben resultar de la combinación de varios insumos gasto permanente y no y no sólo de uno. permanente Para el caso de proyectos estarán dadas por sus componentes.

Proforma 2015 Registro de la Información en e-SIGEF La entidad con los programas validados procederá a definir la estructura programática que necesita registrar en el e-SIGEF. En el proceso de transición se ha previsto mantener solo las estructuras presupuestarias para fines de amortización de anticipos y cierre de contratos (permanente y no permanente). La estructura será creada por la Subsecretaría de Presupuesto, en base a la información que solicite la entidad y a los programas validados por MF y SENPLADES La entidad procederá a la formulación de la proforma a nivel de item y con uso del clasificador y catálogos presupuestarios. Permanente (agosto) No permanente (Octubre)

Resultados esperados Para la elaboración de la Proforma 2015, se tendrá un listado de programa presupuestarios revisados y validados con la SENPLADES. Se contará con información depurada en el sistema presupuestario. Se mejorará la vinculación plan - presupuesto Las entidades podrán tener información presupuestaria que responde a la planificación.

Próximos pasos Trabajar con la SENPLADES en la metodología para definir programas, productos y resultados. Realizar evaluación y seguimiento para evaluar impactos de políticas públicas. Desarrollar herramientas informáticas que permitan la vinculación deseada. Contar con una base para la programación y formulación de los presupuestos del 2016 en adelante.