Fortalecer el Valor de la Comunicación con el Comité de Auditoría: Un Enfoque de 10 Pasos Robinson De Jesús Director para Latinoamérica y El Caribe Wolters.

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Transcripción de la presentación:

Fortalecer el Valor de la Comunicación con el Comité de Auditoría: Un Enfoque de 10 Pasos Robinson De Jesús Director para Latinoamérica y El Caribe Wolters Kluwer - TeamMate

Robinson De Jesús Robinson De Jesús es el Director para Latinoamérica y el Caribe supervisando las operaciones de TeamMate en la región. Gracias a su experiencia como auditor corporativo en Kraft Foods y Moody's Investor Services y como gerente del área de cumplimiento en Merrill Lynch, puede brindar accesoria y mejores prácticas a entidades públicas y privadas en temas concerniente a Auditorías basadas en riesgos, Gestión de Controles, Cumplimiento, Seguimiento y como mejorar la comunicación con la alta gerencia. 2

Agenda –Antecedentes –Concepto Clave –10 Oportunidades para mejorar su comunicación con el comité de auditoría y la elaboración de informes –Conclusiones –Información de Contacto 3

Antecedentes 4 –Más de 300 ejecutivos de auditoría (CAE) encuestados con respecto a las siguientes áreas: Formato de la presentación de informes para el comité de auditoría Contenido proporcionado al comité Alcance de las prácticas actuales para generar informes Frecuencia de las actividades específicas relacionadas a la generación de informes para el comité –Se desarrolló un conjunto de 10 recomendaciones para mejorar las comunicaciones, el contenido y los métodos de presentación de informes para el comité de auditoría.

Concepto Clave 5 "Una relación eficaz entre el comité de auditoría y los auditores internos (de la organización) es fundamental para el éxito de la función de auditoría interna.“ "¿Son los informes y otras comunicaciones desde los auditores internos hacia el comité de auditoría, de un nivel adecuado y también proporcionan valor?"

6 Oportunidad # 1 Re-evaluar el tipo, naturaleza y frecuencia de las comunicaciones de auditoría interna con la presidencia del comité de auditoría.

7 Proporcionar al comité con información y actualizaciones periódicas –La buena comunicación es un proceso interactivo centrado en: Valiosa información y conocimiento... no formatos Construcción de relaciones y confianza –Piense en términos generales, acerca de qué tipo de material e información sería de valor para el comité de auditoría: Artículos y las prácticas del comité de auditoría Riesgos y materiales relacionados con el negocio/entorno Mire más allá de los resultados de auditoría

8 Oportunidad # 2 Asegúrese que la información de los informes cumplen las necesidades del comité

9 Asegúrese que la información de los informes cumplen las necesidades del comité de auditoría –Un proceso de creación de relaciones estratégicas. –En términos generales enfóquese en el conocimiento y la información : Determinar cuál es la información actual y lo nuevo que podría ayudar al comité de auditoría a cumplir sus funciones. Comparta su lista con la gerencia y la alta dirección de auditoría. –Demuestre su experiencia al sugerir nuevas ideas que prometen apoyo estratégico o táctico : Información y conocimiento Educacional. Formatos y otras técnicas para mejorar las comunicaciones.

10 Oportunidad # 3 Apoyarse de informes automatizados

11 Apoyarse de informes automatizados: –Explorar las oportunidades para asociarse con TI y otros grupos dentro de su organización. –Aprovechar la tecnología para mejorar el intercambio de información y ampliar el alcance de las actividades. –Considerar asuntos de seguridad y privacidad. –Tome en cuenta su cultura corporativa : Evaluar la receptividad de tecnología más reciente por parte del departamento de auditoría. Reúnase con el comité de auditoría para revisar las opciones.

12 Oportunidad # 4 Actualizar planes de acción y seguimiento por (Gerencia) Wolters Kluwer Insight: Tales esfuerzos, mientras que difícil de alcanzar, pueden mejorar significativamente la estructura y el posicionamiento de la auditoría interna.

13 Buscar mayor seguimiento de la gestión en temas de presentación de hallazgos –Tomar medidas para fortalecer la responsabilidad de la gerencia. –Posicionar auditoría interna como una función que garantiza las acciones a diferencia de ser el grupo responsable de las acciones. –Asistir a la gestión proporcionando una solución de tecnología optimizada. –Apoyarse del personal autorizado por la gestión.

14 Oportunidad # 5 Proporcionar más información de tendencias periódicamente. Wolters Kluwer Insight: Nuestra experiencia indica que los comités de auditoría encuentran información de tendencias extremadamente valiosa para ayudarles a ver retos temáticos y sistémicos más amplios.

15 Proporcionar más información de tendencias periódicamente –Analizar información de tendencias proporcionada en la actualidad, tratando de identificar retos temáticos y sistémicos –Consulte qué tipos de información de tendencias es más valiosa para la alta dirección –Revisar los procesos de auditoría interna para captar los datos de tendencias como parte de sus procedimientos en curso

16 Oportunidad # 6 Proporcionar a comité de auditoría con más información sobre los riesgos Wolters Kluwer Insight: La necesidad de entender los riesgos de una organización y las prácticas de gestión de riesgos se observa como un reto importante en prácticamente todas las encuesta reciente o inquietudes del comité de auditoría.

17 Proporcionar a comité de auditoría con más información sobre los riesgos –Gerentes de auditoría tienen importantes oportunidades para intensificar y posicionarse como asesores de confianza a sus comités de auditoría Considere cómo adquirir y compartir información sobre riesgos emergentes –Demostrar la relación directa entre los cambios en el perfil de riesgo de la organización y los cambios en el plan de auditoría

18 Oportunidad # 7 Explorar oportunidades de presentación en conjunto con otras funciones y control de riesgos Wolters Kluwer Insight: Nuestra experiencia indica que los comités de auditoría aprecian la presentación de informes que contribuyen a la creación de consenso agregando un valor combinado entre las organizaciones de la empresa.

19 Explorar oportunidades de presentación en Conjunto –Asociarse con otras funciones de riesgos y control para presentar informes en conjunto (Jugar rol de catalizador) –Trabajar en conjunto para identificar tipos de informes empresariales que comparten un enfoque común Hallazgos Pendientes Riesgos –Desarrollar un marco o estructura común para definir qué temas irán al comité de auditoría –Explorar oportunidades para aumentar el intercambio de conocimientos e información con otras funciones de riesgos y controles

20 Oportunidad # 8 Proporcionar una opinión anual

21 Consideraciones fundamentales: proporcionar un dictamen/opinión anual –Si actualmente no emitir una opinión, considerar si su plan de auditoría apoyaría la emisión de una opinión general –Consultar si la gerencia percibe valor en la opinión En caso afirmativo, determinar qué tipo de opinión Considere áreas tales como la gestión de riesgos y la adecuación de los controles financieros –Discutir el valor de la opinión con la presidencia del comité de auditoría

22 Oportunidad # 9 Mejorar la presentación de informes sobre la calidad de la auditoría interna y el rendimiento

23 Mejorar la presentación de informes sobre la calidad de la auditoría interna y el rendimiento –Las percepciones son el indicador de "valor" de los directores y ejecutivos: factor clave a tener en cuenta –Informar necesidades para medir el desempeño de auditoría interna frente a las expectativas de las partes interesadas Sólo el 12% de los encuestados miden este indicador clave Considere el uso de una tarjeta de rendimiento balanceada

24 Oportunidad # 10 Asistir al comité de auditoría a enfocarse y establecer prioridades

25 Crear informes “Visualmente Impactante!” –Utilice colores y gráficos para ayudar al comité a enfocarse adecuadamente en los hallazgos –Reduzca la cantidad de informes para comunicarse más eficazmente (menos es más) –Utilice viñetas y listas para que sea más fácil de digerir y asimilar información

Conclusiones 1.Compartir informes valiosos con frecuencia 2.Revisar la información de los informes compartido 3.Automatizar Informes 4.Actualizar los planes de acción y seguimiento 5.Proporcionar tendencias periódicas 6.Informar al Comité de los Riegos Relevantes 7.Explorar la presentación de Informes Combinados 8.Proporcionar una Opinión Anual 9.Mejorar la Calidad de los Informes 10.Enfocarse y establecer prioridades 26

27 Copias electrónicas del documento “Strengthen Audit Committee Value” están disponible en: O contactándome en

¡Muchas Gracias por su atención! ¡Muchas Gracias por su atención! 28