Planificación Operativa y PRESUPUESTOS

Qué es el Presupuesto ? El Presupuesto es la expresión cuantitativa de los insumos necesarios para realizar un plan de acción (POA), expresión que se presenta normalmente en términos monetarios

Qué es el Planeamiento Estratégico? El Planeamiento Estratégico es el proceso de formular actividades de Largo Plazo (8 a 10 años), e incluye el establecimiento de metas, así como de políticas y de estrategias para alcanzar tales metas.

Modelo esencial? Quiero: Objetivos Sueño futuro Visión futura Escalera Programas y proyectos Caminos Estrategias Metas Quiero: Objetivos Sueño futuro Visión futura

Presupuesto Operativo: Plan de acción para un año para avanzar en la concreción de la visión Recursos con que se cuenta para el período Insumos y productos necesarios para alcanzar las metas de corto plazo (una parte de las metas estratégicas) de acuerdo a lo programado en el proceso estratégico, que contribuirán a minimizar las amenazas y superar las debilidades.

Proceso presupuestario Organización del proceso Estimación de ingresos y plan de acción para alcanzar las metas de recaudación. Estimación de gastos y plan de acción por centro de responsabilidad FORMULACION Ajuste del Presup. Presentación al C.M. Proceso Consulta Ajuste al Presup. Aprobación Cabildo Análisis de factibilidad técnica y Econ. si no

ORGANIZACIÓN DEL PROCESO 1 ETAPA 1 ORGANIZACIÓN DEL PROCESO

Conformación ETM 1 Define actividades para la formulación Cronograma y responsabilidades Presenta primera proyección de ingresos Propone al Concejo Objetivos y metas Propone Estructura Programática Propuesta de Normativa Presupuestaria Establece e informa techos presupuestarios

Comisión especial de Presupuesto 1 Comisión especial de Presupuesto Concejo nombra Comisión Especial Se hace en la reunión del mes de Agosto El ETM debe presentar todos los documentos que se mencionan en el primer paso

Formulación del POA y PRESUPUESTO 2 Etapa 2 Formulación del POA y PRESUPUESTO

Formulación del POA y PRESUPUESTO: 2 Estimación definitiva del Programa de Ingresos Formulación del POA a cada nivel progrmático Los gastos de personal Gastos en servicios de dificil cuantificación a las actividades específicas Los insumos (Bienes y Servicios)

Formulación del POA y PRESUPUESTO: Consolidación y ajuste al Presupuesto y POA’s ETM consolida POA’s y PRESUPUESTOS Ajustes de acuerdo a disponibilidades de ingresos por mes Reprograma actividades Ajuste a los techos presupuestarios definitivos, enfocado a prioridades

Formulación del POA y PRESUPUESTO: 2 Formulación del POA y PRESUPUESTO: ETM Presenta de Propuesta de Ordenanza al Concejo antes del 15 de octubre. Contenido mínimo Objetivos y metas priorizadas Techos presupuestarios asignados Programa de inversiones que cuenta con financiamiento asegurado

Formulación del POA y PRESUPUESTO: 2 Formulación del POA y PRESUPUESTO: Estructura básica que debe presentarse la Ordenanza: Los considerándoos Su Objeto Los documentos que son parte integrante de la ordenanza La disposición aprobatoria Vigencia y publicación

Presentación al Concejo Municipal: 2 Presentación al Concejo Municipal: El Alcalde apoyado por el coordinador del ETM presenta al CM, el Presupuesto (a más tardar el 15 de octubre), acompañado de la Ordenanza respectiva El Concejo Municipal revisa la congruencia o coherencia del anteproyecto de presupuesto con las Políticas, Objetivos, Metas y prioridades definidas por ellos. Aprueban el Proyecto de Presupuesto Elabora, aprueba y publica resolución del proceso de consulta

Elementos que deben considerarse en la definición 2 Elementos que deben considerarse en la definición Del POA y el Presupuesto como metodología

2 Objetivo General: Objetivo de nivel superior al que deberá contribuir la intervención del nivel programático, generalmente estos son de carácter estratégico o de largo plazo

2 Ejemplo: Reducir la brecha fiscal de los ingresos tributarios, manteniendo un nivel de recaudación de al menos el 76 % del potencial Línea estratégica N° 7

Objetivos Específicos: 2 Objetivos Específicos: Objetivo que debe alcanzarse durante el período del presupuesto y de lo cual es responsable el titular del subprograma o componente correspondiente, por lo que este debe expresarse en términos de resultados a alcanzar

2 Ejemplo: Actualizada la base de datos de los contribuyentes de cada uno de los impuestos y tasas Calculado el potencial tributario del Municipio

2 Actividad: Acciones que deben ejecutarse para alcanzar los resultados previstos, determinando el presupuesto para cada una de ellas, tantos de personal como de servicios materiales y productos (Gastos corrientes)

2 Actividad: Ejemplo 1.1 Revisión y actualización de todos los expedientes, para completar la información disponible 1.2 Actualizar las cuotas para cada tipo de negocio y actividad 1.3 Revisión de tasas por servicios Municipales

2 Indicador/Meta: Se trata de una descripción operativa de los objetivos/resultados en términos de cantidad y calidad, con indicación del tiempo y lugar

Indicador/Meta: Ejemplo 2 Indicador/Meta: Ejemplo Se han actualizado 850 expedientes y completado la actualización de las cuotas y tarifas a marzo de 2003

Medios de Verificación: 2 Medios de Verificación: Se trata de los medios que permitirán verificar que el resultado ha sido alcanzado o por lo menos las actividades han sido ejecutadas, estos pueden ser informes, documentos, Bienes, etc.

Medio de Verificación: Ejemplo 2 Medio de Verificación: Ejemplo Informe de actualización de los expedientes aprobado por el Financiero. Propuesta de Tarifas y cuotas presentadas al Concejo Mpal.

Anexo No. 6 PLAN OPERATIVO Subprograma/Componente/proyecto Pág. 82 2 COD Objetivo/ACTIVIDADES INIDICADOR/META Medio de Ver RESP. RECURSO MESES E F M A J S O N D 1  Actualizar la base de datos de los contribu-yentes de cada uno de los impuestos y tasas Se han actualizado 850 expedien-tes y com-pletado la actualización de cuotas y tarifas a marzo 2003 1) Informe de trabajo realizado 2) Propuesta de Tarifas y cutas   9,094.80   1.1  Revisión y actualización de todos los expedientes, para completar la información disponible  Ronal García 2,959.80   1.2    Actualizar las cuotas para cada tipo de negocio y actividad Juan Rocha  1,760.00 1.3  Revisión de tasas por servicios Municipales  Juan Rocha 4,375.00

Estructura del POA 2 NIVEL PROGRAMATICO MP MV MP MV INSUMOS O. G. OE 1 Concejo Municipal (Normativa Presupuesto) O. G. NIVEL PROGRAMATICO OE 1 OE 2 OE 3 OE 4 OE n M 1.1 M 2.1 M 1.2 M 2.2 M 1.n M 2.n Act. 1.1.1 Act. 2.2.1 Act. 1.1.2 Act. 2.2.2 MP MV Act. 1.1.n Act. 2.2.n MP MV INSUMOS

Proceso de Consulta y Aprobación 3 Etapa 3 Proceso de Consulta y Aprobación

Proceso de Consulta (Comienza el 16 de octubre) 3 Proceso de Consulta (Comienza el 16 de octubre) Contenido de la resolución del proceso de consulta: Programación de las actividades de consulta directa e indirecta. La cantidad de cabildos a celebrarse, la convocatoria y la agenda a tratarse. Mecanismos de solicitud de audiencia Fecha de la sesión del Concejo en la que se aprobará el Presupuesto.

Actividades a realizarse (Comienza el 16 de octubre) 3 Actividades a realizarse (Comienza el 16 de octubre) Convocatoria a participar en proceso de consulta. Presupuesto disponible para consulta de la población. ETM apoya al CM en el proceso de consulta Reuniones con las estructuras organizativas que participan en el proceso de planificación estratégica y de identificación y formulación del PIM añox. Reuniones con gremios

Proceso de Consulta (Comienza el 16 de octubre) 3 Proceso de Consulta (Comienza el 16 de octubre) La comisión recibe todas las propuestas de enmienda La comisión debe presentar informe sobre el proceso de consulta mediante una relatoría que debe contener: Las actividades de consulta Enmiendas aprobadas y rechazadas Fundamentos a la aprobación o rechazo de las enmiendas propuestas, señalando el artículo de la ordenanza

Ajustes a la Ordenanza del Presupuso: 3 Ajustes a la Ordenanza del Presupuso: El Alcalde (ETM), incorpora las enmiendas aprobadas por la Comisión Especial del CM. en el proceso de consulta. Enviar presupuso ajustado (enmendado) a cada concejal al menos 3 días antes de la fecha programada para la aprobación final.

Aprobación del Presupuesto: 3 Aprobación del Presupuesto: Se sigue el proceso de aprobación de Ley: Lectura del informe del proceso (La Comisión) Discusión en lo General del Proyecto de Ordenanza Discusión en lo particular Votación por artículo Votación por enmienda Votado el último artículo la ordenanza queda aprobada.

Remisión: Publicación de la ordenanza del presupuso aprobada Remitir copia del presupuesto a la Contraloría General de la República para ??? Control.?? Remitir copia al INIFOM para fines estadísticos.

FIN Muchas Gracias