PRESENTACION “FACTURA ELECTRÓNICA”

Temario Introducción Concepto de Factura Electrónica Características de la Factura Electrónica Objetivo de la Factura Electrónica Obligaciones Beneficios. Reglamentación. Elementos de una factura electrónica Modelo operativo. Puntos a revisar en una Factura. Pasos para implementación. Implicaciones de implementar Factura Electrónica. Puntos de cuidado Programa Integral de Soporte

estandares Alineación Ordenes Entregas Factura identificación ¿Quién es AMECE? Organismo empresarial, establecido en 1986 bajo la iniciativa conjunta de la industria y el comercio, siendo su principal objetivo fungir como la entidad Nacional encargada de la administración y habilitación de los estándares globales de identificación y comunicación en las empresas mexicanas. AMECE es filial de un organismo mundial (GS1 International) que tiene mas de 100 filiales a nivel global (1 por país) y más de 1.2 millón de empresas afiliadas Alineación Ordenes Entregas Factura estandares identificación comunicación alineación + de 8 mil Empresas AMECE Habilita * Asesora * Capacita

¿Qué es Factura Electrónica? Es la representación digital de un comprobante fiscal, que utiliza los estándares definidos por el SAT ( “Anexo 20”) en cuanto forma y contenido para contar con validez fiscal, garantizando la integridad, autenticidad y no repudio del documento. La tecnología de firma digital permite en la actualidad que se intercambien documentos electrónicos con la plena confianza de los usuarios, acerca de la identidad de los emisores y la integridad de los datos que contienen. Válida fiscalmente. Mismas Características. Fiscalmente Opcional.

Esta forma de generar, resguardar, enviar y operar es extensible a otro tipo de Comprobantes Fiscales Digitales (CFD). Nota de crédito Factura Electrónica Nota de cargo

Características de Factura Electrónica Integridad: Garantiza que la información contenida queda protegida y no puede ser manipulada o modificada. Autenticidad: Permite verificar la identidad del emisor y el receptor del comprobante. No repudio: El emisor que selle digitalmente un Comprobante no podrá negar la generación del mismo.

Objetivos de Factura Electrónica El objetivo principal de este esquema es otorgarle validez legal tributaria a la comprobación electrónica como medio de respaldo de las operaciones comerciales entre contribuyentes y reemplazar con ello los comprobantes de papel. La solución tecnológica debería estar al alcance del mayor número de contribuyentes posible sin importar su tamaño. Bajo estándares de encripción actuales las llaves tendrían una vida útil estimada de al menos 15 años (1024 bits).

Obligaciones De los Emisores Reportar al SAT mensualmente información de los comprobantes fiscales digitales emitidos Conservar en medios electrónicos actualizados los CFD y tenerlos a disposición de las autoridades fiscales Proveer a la autoridad de una herramienta de consulta de la información de los CFD Expedir comprobantes fiscales digitales globales que amparen las operaciones efectuadas con el público en general (a través del RFC genérico XAXX010101000.) De los Receptores Verificar ante el SAT los datos de los CFD recibidos. Conservar en medios electrónicos actualizados los CFD recibidos. Proveer a la autoridad una herramienta de consulta de la información de los CFD

Beneficios de la Factura Electrónica Ahorro en Costos Productividad Seguridad en su respaldo. Confiable. Procesos Ágiles. Envió y recepción Menor falsificación. Recursos Humanos. Eleva niveles de servicio Cumplimiento Fiscal Seguro. Rápido. Fácil Proceso de localización. Papel. Bodegas. Tiempo. Mensajería. Gastos Administrativos. Etc..

Reglamentación Resolución miscelánea Fiscal 2006 (DOF 03-10-2006) Reglas generales de Operación CFD (2.22.1-2.22.9, 2.22.11 – 2.22.16) y estándares a utilizar (Anexo 20 Versión 2.0) Reformas al código fiscal de la federación Certificado y FEA CFD Creación de la Infraestructura Extendida de Seguridad “IES” Creación de la Norma Para la conservación de Mensajes de datos NOM- 151 Reformas al Código Penal en materia de Delitos informáticos Reforma a la Ley federal de protección al consumidor Reformas al Código de comercio en materia - Comercio Electrónico - Firma Electrónica

Elementos de la Factura Electrónica 1. Información especificada en Art. 29 de CFF 1 2 3 4 5 6 2. Certificado de Sello Digital . 3. Año y No de aprobación, folios, y serie electrónicos. 4. Sello digital 5. Formato electrónico: Datos fiscales (XML-SAT) Datos comerciales ADDENDA (XML/EDIFACT AMECE) 6. Cadena original y leyenda en caso de impresión.

SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) Modelos operativos SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) Publica lista de Certificados de Sello digital con su estatus Publica lista de folios autorizados Recepción reporte mensual EMISOR RECEPTOR Verificación de Datos de fiscales Reporte mensual de Folios Medio electrónico RMF 2.22.6 Frac. I y III FTP @ AS2 RMF 2.22.6 Frac. IV , 2.22.12 y Anexo 20 Asigna Folio, # Aprobación, Certificado Sello y Llaves privadas Verificación de Datos comerciales de la factura Registro inmediato INTERNET Integración a contabilidad y procesos internos Cont electrónica y automática CFF Art. 29 RMF 2.22.6 Frac. II RMF Anexo 20 Rubro C y D Almacenar 5 AÑOS (fiscal) Almacenar 10 AÑOS (Comercial) NOM-151 Almacenar 5 AÑOS (fiscal) RMF 2.22.9 Almacenar 10 AÑOS (Comercial) NOM-151 NOM-151 Generación de Constancias Resguardo de copias de los Expedientes PRESTADOR DE SERVICIOS DE CERTIFICACIÓN (AUTORIZADO POR SECRETARIA DE ECONOMIA)

@ SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) EMISOR - Sucursal Recepción reporte mensual Publica lista de folios autorizados Publica lista de Certificados de Sello digital con su estatus SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) EMISOR - Central EMISOR - Sucursal Reporte mensual de Folios RECEPTOR Verificación de Datos de fiscales RMF 2.22.6 Frac. I y III Asigna Folio y Núm. de Aprobación Medio electrónico de transmisión RMF 2.22.6 Frac. IV , 2.22.12 y Anexo 20 FTP @ AS2 Verificación de Datos comerciales de la factura Sistema electrónico Garantizar Fecha y Hora de Generación Sistema electrónico Garantizar fecha y hora de Generación Integración a contabilidad y procesos internos Verificación técnica RMF 2.22.6 Frac. II RMF Anexo 20 Rubro C y D Registro Contable y CFD se Transmite como Máximo en 24hrs CFF Art. 29 RMF 2.22.6 Frac. II Representación Impresa del CFD RMF 2.22.8 Almacenar 5 AÑOS (fiscal) Almacenar mínimo 3 meses RMF 2.22.9 Almacenar 10 AÑOS (Comercial) NOM-151 Almacenar 5 AÑOS (fiscal) RMF 2.22.9 Almacenar 10 AÑOS (Comercial) NOM-151 NOM-151 Generación de Constancias Resguardo de copias de los Expedientes PRESTADOR DE SERVICIOS DE CERTIFICACIÓN (AUTORIZADO POR SECRETARIA DE ECONOMIA)

Puntos a revisar en una Factura Elemento Factura Papel Factura electrónica Factura electrónica impresa Información Código Fiscal de la Federación (CFF) Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) CFF RMF Cadena Original y Leyenda Certificado de Sello Digital N/A Automáticamente en la aplicación contratada. Manualmente Página SAT Cédula Fiscal Manualmente No de aprobación, folios y serie Manualmente Página del SAT Sello Digital No existe mecanismo Formato Forma preimpresa ó auto impresión autorizada por SAT XML. Automáticamente en la aplicación contratada. No existe un formato especifico Resguardo Impresión papel Formato Original (XML) Impresión en papel

Pasos para su Implementación Compromiso de la alta dirección (apoyo en recursos humanos y financieros). Obtener información de Factura electrónica. Contactar a su socio comercial para saber requisitos especiales: Estándares Documentos adicionales Medios de comunicación Operación EDUCACIÓN

Pasos para su Implementación Obtener Certificado de Firma Electrónica Avanzada. Revisar impacto en la operación de la empresa. Contabilidad automática. Contratación de una solución de factura electrónica que cumpla con requisitos mínimos. Capacitación Interna. TRABAJO INTERNO

Pasos para su Implementación Contactar a su socio comercial para indicar que vas a iniciar pruebas. Enviar facturas de prueba (Certificado de Sello y Folios Ficticios). Revisar en conjunto con su socio comercial las pruebas. Tramitar certificado de sello y folios electrónicos reales. Finalizar pruebas. Iniciar en productivo. Enviar reportes mensuales al SAT. CASO PRÁCTICO

Implicaciones de implementar Factura Electrónica

Confirmación orden de compra Notificación de recibo Impacto de otros procesos en la Factura Electrónica Alineación de Datos Orden de compra Confirmación orden de compra Aviso de embarque COMPRADOR PROVEEDOR Notificación de recibo Factura Acuse de recibo/error Aviso de Pago Pago

Impacto de otros procesos en la Factura Electrónica ¿Qué nuevas obligaciones fiscales adquiero? ¿Legalmente cómo me afecta utilizar éste documento electrónico? ¿A qué me obligo comercialmente con el uso de documentos electrónicos? ¿En dónde encuentro la información? ¿Cómo conservo documentos electrónicos fiscal y comercialmente?

Impacto de otros procesos en la Factura Electrónica Contabilidad electronica y automática Impacto en sistemas internos Integración automática Validaciones automáticas Sistema de resguardo Seguridad informática

Puntos de Cuidado Es obligación del contribuyente cumplir con lo estipulado en la reglamentación y no del proveedor de solución. Factura electrónica es un proyecto de TODAS las áreas. Considere el impacto fiscal/legal, técnico y operativo que tendrá la implantación de factura electrónica dentro de la empresa. Asegúrese de dimensionar el proyecto correctamente y que TODOS tengan la misma información. Al elegir una solución no considere sólo el precio, tome diversos factores que garantice que: Cumple con los requisitos mínimos (revise la versión) Cumple con los requerimientos de su socio de negocio Cumple con los requerimientos de su empresa

Contribuyentes al 6 de Julio de 2007 (fuente SAT) 2134 Personas Morales 339 Personas Físicas 2,473 Contribuyente 8,177,778 Comprobantes Emitidos y Reportados.

ASESORIA Y CAPACITACION DIRECTORIO DE APLICACIONES Programa Integral de Soporte INFORMACION Experiencia y Suma de esfuerzos para contar con información actualizada “modelo de negocio y FAQs 2007” y compartirla con las empresas que estén en vías de implementar factura electrónica ESTANDARES Masificación a través de estándares = implementaciones sustentables. ASESORIA Y CAPACITACION Asesoría Telefónica y vía correo electrónico. Materiales de apoyo. Asesorías especializadas Seminario General de factura enfocado a MPyME´s Seminarios especializados enfocado a Empresas Grandes DIRECTORIO DE APLICACIONES AMECE se preocupa por su empresa y desde el 2004 pasado inicio el programa “revisión de soluciones

Col. Lomas de Chapultepec Blvd. Manuel A. Camacho 138-9 Col. Lomas de Chapultepec 11000 México, D.F. 01 800 504 5400 www.amece.org.mx info@amece.org.mx AMECE© 03-2004-042311140800-01 Todos los derechos reservados. Ninguna parte de este documento puede ser reproducido sin el previo consentimiento por escrito del autor