DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO     Tesis de Grado Previa a la Obtención del Título de: INGENIERO EN FINANZAS, CONTADOR PUBLICO AUDITOR   Tema: Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes AUTOR: MARIO ROBERTO TOAPANTA ARMAS   Director: Dr. CPA. Aníbal Altamirano Codirector: Ing. Carol Proaño   SANGOLQUÍ, ABRIL 2012

INDICE TEMA CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES CAPÍTULO II: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA COMPAÑÍA CAPÍTULO III: ANÁLISIS SITUACIONAL CAPÍTULO IV: METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN CAPÍTULO V: AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA SEGUROS CERVANTES S.A. CAPÍTULO VII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

TEMA Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes

CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES

Reseña Histórica Seguros Cervantes CAPITULO I Aspectos Generales Reseña Histórica Seguros Cervantes Fue fundada en octubre de 1,993 Forma parte del Grupo Financiero Banco Internacional Calificación AAA- Logros alcanzados período 2010 Crecimiento Departamento Recursos Humanos Procedimientos Lavado de Activos Se consolidó la presencia de la Compañía

Organigrama Estructural CAPITULO I Aspectos Generales Organigrama Estructural

CAPÍTULO II ASPECTOS GENERALES Direccionamiento Estratégico

Direccionamiento Estratégico CAPITULO II Direccionamiento Estratégico Direccionamiento Estratégico Misión Valores Visión Principios Objetivos Estratégicos Políticas

CAPÍTULO III ANÁLISIS SITUACIONAL

Análisis Interno Análisis Externa Inversiones Siniestros CAPITULO III Análisis situacional Análisis Interno Inversiones Siniestros Adquisición de Activos Fijos Contratación de Personal Análisis Externa Influencias Macroeconómicas Influencias Microeconómicas

Influencias macroeconómicas Influencias microeconómicas CAPITULO III Análisis situacional Influencias macroeconómicas Influencias microeconómicas Factor Político Factor Económico Clientes Proveedores Factor Legal Factor Tecnológico Mercado Competencia

CAPÍTULO IV METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

Cuestionario de Control Interno Recopilación de Documentos CAPITULO IV METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN Hoja de Hallazgos Cliente: Seguros Cervantes S.A. Área: Siniestros   Papel de Trabajo Referencia Responsable Condición: Criterio: Causa: Efecto: Conclusiones: Recomendaciones: Cuestionario de Control Interno Cliente: Seguros Cervantes S.A. Área: Encargado: Cargo:   Papel de Trabajo Referencia Responsable N Pregunta Respuesta Ponderación Observación Si No N/A Real Optima 1 En su área se lleva un control de ingresos y egresos? 2 Se reportan a la gerencia los problemas que se dan en el área? 3 Se controla y supervisa los el trabajo realizado por el operativo? 4 Se controla constantemente la documentación interna para cada proceso? 5 Existen documentos con formas de respaldo de los procesos.? 6 Existen niveles de autorización y aprobación para cada proceso? Fase I Planificación Preliminar Entrevista a funcionarios para determinar el riego inherente Evaluación de Control Interno Descripción de los Procesos Planificación de la Auditoria Programa de Auditoria Fase II Planificación Específica Visita preliminar Oferta profesional Contrato de Auditoría Aceptación del servicio Plan Global de Auditoría Recopilación de Documentos Cliente: Seguros Cervantes S.A. Área: Siniestros   Papel de Trabajo Referencia Responsable N. Documento Descripción Serie Conciliado con: Observaciones Papeles de trabajo Hallazgos de Auditoria Indicadores de Gestión Borrador de informe de auditoria Informe final de auditoria Fase III Ejecución del Trabajo Fase IV Comunicación de Resultados Fase V Seguimiento y Monitoreo

CAPÍTULO V Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A.

Entrevistas con funcionarios CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase I Planificación Preliminar Programa de Auditoría Entrevistas con funcionarios Estructura Organizacional Productos de la Compañía Matriz de riesgos preliminar Plan Global de Auditoría Convenio Servicios Profesionales

Programas para procesos examinados CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase II Planificación Específica Programas para procesos examinados Descripción de los procesos Cuestionario de Control Interno Medición de Riesgos

Indicadores de Gestión CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase III Ejecución del Trabajo Inversiones Papeles de Trabajo Siniestros Indicadores de Gestión Adquisición de Activos Fijos Hallazgos de Auditoria Contratación de personal

Informe Final de Auditoria CAPITULO IV Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes S.A. Fase IV Comunicación de Resultados Informe Final de Auditoria

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CAPÍTULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones y Recomendaciones CAPITULO IV Conclusiones y Recomendaciones Conclusiones Políticas Internas para procesos significativos Crecimiento Departamento de Recursos Humanos Falta de aplicación indicadores de gestión

Conclusiones y Recomendaciones CAPITULO IV Conclusiones y Recomendaciones Recomendaciones Elaborar e implementar Políticas Internas Implementación de manuales de procedimientos Implementar indicadores de gestión

Gracias R A D L E Y AUDITORES Y CONSULTORES GERENCIALES