PLANEACIÓN FINANCIERA

PLANEACIÓN FINANCIERA Proceso de Planeación financiera: Comienza con proyectos financieros a largo plazo (estratégico), que a su vez conducen a la formulación de planes y presupuesto a corto plazo. Largo plazo: Determina las acciones financieras planeadas y su impacto pronosticado, durante periodos que varían de 2 a 10 años. Corto Plazo: Especifican las acciones financieras a corto plazo y su impacto pronosticado.

PRONOSTICOS EFECTIVO Es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeado de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo. VENTAS La predicción de las ventas de la empresa correspondiente a un periodo específico, basado en datos externos o internos, que se utiliza como información necesaria para el proceso de planeación a corto plazo.

PRONOSTICOS EXTERNOS Un pronostico de ventas basados en las relaciones que existe y ciertos indicadores económicos externos importantes, PRONOSTICOS INTERNOS Un pronóstico de ventas basado en una acumulación, o consenso , de los pronostico obtenidos de los propios canales de venta de la empresa.

PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO(1) La empresa Alfa elabora su presupuesto de efectivo para octubre, noviembre y diciembre. Las ventas de la empresa Alfa durante agosto y septiembre fueron de 100.000 y 200.000, respectivamente. Las ventas pronosticadas para octubre, noviembre y diciembre fueron 400.000,300.000 y 200.000 respectivamente. De manera histórica , el 20% de las ventas de la empresa ha sido en efectivo.

PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO(2) El 50% ha generado cuentas por cobrar recolectadas después de un mes y el 30% restante ha generado cuentas por cobrar con vencimiento a 2 meses. Los gastos por cuenta de cobro dudoso (incobrable) son insignificante. En diciembre, la empresa recibirá un dividendo de 30.000 por las acciones que posee en una subsidiarias.

Información para el programa de desembolso(1). Compras: Las compras de la empresa representan un 70% de las ventas. De esa cantidad , el 10% se paga en efectivo. El 70 % un mes después de la compras y el 20 % restante dos meses después de la compra. Pago de impuesto: Se deberán pagar $ 25.000 de impuesto en diciembre. Disposición de fondos para activo fijo: Se adquirirá nueva maquinaria a un costo de 130.000 en noviembre

Información para el programa de desembolso(2). Pagos de Intereses: Se requiere efectuar un pago de intereses de 10.000 en diciembre. Pago de dividendo en efectivo: Se pagaran 20.000 de dividendo en efectivo en octubre. Pago de Prestamos: Se requiere pagar 20.000 en Diciembre. Renta: Se paga 5.000 octubre , noviembre y diciembre. Sueldo: Se paga 48.000 octubre , 38.000 noviembre y 28.000 diciembre.

Datos para hacer el presupuesto del efectivo. 1) A fin de septiembre el saldo efectivo fue de 50.000. 2) La empresa tiene que tener un saldo mínimo de 25.000. 3) Si es necesario la empresa tendrá que pedir un préstamo , para lograr el saldo mínimo.

Presupuesto de efectivo

Análisis de sensibilidad