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PLANEACIÓN FINANCIERA
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PLANEACIÓN FINNACIERA
Proceso de Planeación financiera: Comienza con proyectos financieros a largo plazo (estratégico), que a su vez conducen a la formulación de planes y presupuesto a corto plazo. Largo plazo: Determina las acciones financieras planeadas y su impacto pronosticado, durante periodos que varían de 2 a 10 años. Corto Plazo: Especifican las acciones financieras a corto plazo y su impacto pronosticado.
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PRONOSTICOS EFECTIVO Es un informe de las entradas y salidas de efectivo planeado de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo. VENTAS La predicción de las ventas de la empresa correspondiente a un periodo específico, basado en datos externos o internos, que se utiliza como información necesaria para el proceso de planeación a corto plazo.
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PRONOSTICOS EXTERNOS Un pronostico de ventas basados en las relaciones que existe y ciertos indicadores económicos externos importantes, PRONOSTICOS INTERNOS Un pronóstico de ventas basado en una acumulación, o consenso , de los pronostico obtenidos de los propios canales de venta de la empresa.
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PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO(1)
La empresa Alfa elabora su presupuesto de efectivo para octubre, noviembre y diciembre. Las ventas de la empresa Alfa durante agosto y septiembre fueron de y , respectivamente. Las ventas pronosticadas para octubre, noviembre y diciembre fueron , y respectivamente. De manera histórica , el 20% de las ventas de la empresa ha sido en efectivo.
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PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO(2)
El 50% ha generado cuentas por cobrar recolectadas después de un mes y el 30% restante ha generado cuentas por cobrar con vencimiento a 2 meses. Los gastos por cuenta de cobro dudoso (incobrable) son insignificante. En diciembre, la empresa recibirá un dividendo de por las acciones que posee en una subsidiarias.
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Información para el programa de desembolso(1).
Compras: Las compras de la empresa representan un 70% de las ventas. De esa cantidad , el 10% se paga en efectivo. El 70 % un mes después de la compras y el 20 % restante dos meses después de la compra. Pago de impuesto: Se deberán pagar $ de impuesto en diciembre. Disposición de fondos para activo fijo: Se adquirirá nueva maquinaria a un costo de en noviembre
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Información para el programa de desembolso(2).
Pagos de Intereses: Se requiere efectuar un pago de intereses de en diciembre. Pago de dividendo en efectivo: Se pagaran de dividendo en efectivo en octubre. Pago de Prestamos: Se requiere pagar en Diciembre. Renta: Se paga octubre , noviembre y diciembre. Sueldo: Se paga octubre , noviembre y diciembre.
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Datos para hacer el presupuesto del efectivo.
1) A fin de septiembre el saldo efectivo fue de 2) La empresa tiene que tener un saldo mínimo de 3) Si es necesario la empresa tendrá que pedir un préstamo , para lograr el saldo mínimo.
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Presupuesto de efectivo
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Análisis de sensibilidad(1)
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Análisis de sensibilidad(2)
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Análisis de sensibilidad(3)
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BALANCE PROYECTADO Metodo de Juicio: Es un método simplificado para la preparación del balance general proyectado en el que los valores de algunas cuentas del balance general se estiman aproximadamente y otras se calculan usando el financiamiento externo de la empresa como una cifra de equilibrio.
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1) Se recomienda un saldo de efectivo mínimo de 6.000.
2) Se supone que los valores negociable se mantiene en su mismo nivel actual de 3) La cuentas por cobrar representan 45 días de venta. Y al venta proyectada 2008 es de 4) El 2008 se espera terminar con el mismo inventario del 2007. 5) El 2008, Se adquirirá una maquina nueva en y la depreciación total es de 6) Las compras son el 30% de al ventas. Y las cuentas por pagar tienen promedio de 72 días. 7) Asuma impuesto por 455. 8) Documentos por pagar 8300. 9)Asuma los mismos “otros pasivos circulantes ”Deuda largo plazo y acciones comunes que el 2007. 10) Asuma que la utilidad del ejercicio 2007 según estado resultado proyectado es de 6.327
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