Flujo de Efectivo Y Flujo de Efectivo Acumulado Elvis Amador Cabreara Jose Carlos Fernández Vargas Mauricio Guerrero González Humberto Fermín San Juan.

Presentación del tema: "Flujo de Efectivo Y Flujo de Efectivo Acumulado Elvis Amador Cabreara Jose Carlos Fernández Vargas Mauricio Guerrero González Humberto Fermín San Juan."— Transcripción de la presentación:

1 Flujo de Efectivo Y Flujo de Efectivo Acumulado Elvis Amador Cabreara Jose Carlos Fernández Vargas Mauricio Guerrero González Humberto Fermín San Juan de la Cruz

2 En toda empresa cuando está elaborando un reporte de las ventas realizadas, así como de los gastos que se han generado, se obtiene un diferencial que permite conocer la utilidad obtenida y además se realiza una proyección a futuro, considerando las experiencias de periodos anteriores, logrando en esta forma prever en qué momento es posible realizar nuevos gastos o inversiones, si así lo requiere nuestra empresa. Lo anterior es un estado proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado o también conocido como flujo de Efectivo.

3 Uno de los elementos de planeación a corto plazo, es el flujo de efectivo que sirve para determinar las necesidades o sobrantes de efectivo que se tendrán en la operación de la empresa en un futuro inmediato; esto es, en la próxima semana, el próximo mes, el bimestre siguiente, etc. El flujo de efectivo (es también conocido como Presupuesto de caja, Presupuesto de movimientos de Caja, Cash Flow o Presupuesto de Flujo de Efectivo) constituye una forma eficaz de planificar y controlar las salidas y las entradas de dinero, de evaluar las necesidades del mismo y hacer uso provechoso de su excedente. Flujo De Efectivo

4 ELABORACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO A un y cuando puede variar, el flujo de efectivo se encuentra formado por los ingresos y los desembolsos de efectivo que se estima tendrá la empresa, los cuales son proyectados hacia el futuro. Se estructura de la siguiente manera: $ Ingresos + $ Egresos -

5 Formula Básica SALDO DE EFECTIVO ANTERIOR + INGRESOS (ENTRADAS DE EFECTIVO) - - EGRESOS (SALIDAS DE EFECTIVO) _______________________________________________________ SALDO DE EFECTIVO ACTUAL (POSITIVO O NEGATIVO)

6 Detalle de IngresosMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5 Ingresos Por Ventas $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 22,000.00 $ 24,000.00 $ 23,500.00 Cobro de Deudas $ 5,000.00 $ 4,000.00 $ 6,000.00 $ 4,500.00 $ 5,500.00 Otros Ingresos $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 2,500.00 $ 2,200.00 $ 2,500.00 Total de Ingresos $ 27,000.00 $ 35,500.00 $ 30,500.00 $ 30,700.00 $ 31,500.00 Detalle de Egresos Luz $ 200.00 $ 210.00 $ 215.00 $ 205.00 $ 210.00 Agua $ 50.00 $ 55.00 $ 60.00 $ 52.00 $ 55.00 Telefono $ 200.00 Egresos en consumo $ 450.00 $ 465.00 $ 475.00 $ 457.00 $ 465.00 Compra de mercancía $ 12,000.00 $ 20,000.00 $ 11,000.00 $ 10,000.00 Salarios $ 6,000.00 Administración y Ventas $ 2,000.00 $ 2,100.00 $ 2,200.00 Impuestos $ 2,000.00 $ 2,500.00 $ 2,200.00 $ 2,400.00 $ 2,350.00 Amortizaciones $ - $ 4,000.00 Intereses $ 500.00 Ergresos Operativos $ 22,500.00 $ 23,100.00 $ 34,800.00 $ 26,100.00 $ 25,050.00 Total de Egresos $ 22,950.00 $ 23,565.00 $ 35,275.00 $ 26,557.00 $ 25,515.00 Saldo Neto $ 4,050.00 $ 11,935.00-$ 4,775.00 $ 4,143.00 $ 5,985.00 Saldo Acumulado $ 4,050.00 $ 15,985.00 $ 11,210.00 $ 15,353.00 $ 21,338.00

7 Plan De Negocios para la Comercialización de Mermelada de Jamaica, Zapote y Pitaya FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑOAÑO 0AÑO 1AÑO 2AÑO 3AÑO 4AÑO 5 ( + ) VENTAS $ - $1,641,600.00 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ 16,828.25 ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $1,641,600.00 $1,658,428.25 COSTOS FIJOS $ - $ 3,750.00 $ 3,937.50 $ 4,134.38 $ 4,341.09 $ 4,558.15 COSTOS VARIABLES $ - $ 612,268.04 $ 642,881.44 $ 675,025.51 $ 708,776.78 $ 744,215.62 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 616,018.04 $ 646,818.94 $ 679,159.88 $ 713,117.88 $ 748,773.77 COMPRA ACTIVO FIJO $ 34,134.00 $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 25,000.00 $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 82,290.35 $ - ( = ) SALDO FINAL-$ 141,424.35 $1,025,581.96 $ 994,781.06 $ 962,440.12 $ 928,482.12 $ 909,654.48