Sistema de Información Contable Gerencia Software de Procesamiento De Datos Base de Datos Sistema de Información Contable Recursos físicos de entrada Recursos.

Presentación del tema: "Sistema de Información Contable Gerencia Software de Procesamiento De Datos Base de Datos Sistema de Información Contable Recursos físicos de entrada Recursos."— Transcripción de la presentación:

1 Sistema de Información Contable Gerencia Software de Procesamiento De Datos Base de Datos Sistema de Información Contable Recursos físicos de entrada Recursos físicos de salida Transformación Entorno DatosInformación Aplicaciones Empresariales Dpto. de Contabilidad

2 Sistema de Información Contable Características Realiza tareas necesarias. La ley obliga a la compañía a mantener un registro de sus actividades, elementos del entorno como: Gobierno, Accionistas y Propietarios, comunidad financiera. Procedimientos relativamente estandarizados. Maneja datos detallados. Se crean rastros de auditoria la cual es una cronología de actividades que puede seguirse de principio a fin y viceversa. Tiene un enfoque primordialmente histórico. Los datos recabados el los AIS generalmente describen lo que sucedió en el pasado. Proporciona poca información para resolución de problemas. El AIS produce cierta información como informes de contabilidad estándar, estados de ingreso y balance general, etc. Aplicaciones Empresariales Dpto. de Contabilidad

3 Sistema de Información Contable Funciones Control de Ingresos-Egresos de la empresa. Elaboración de los respectivos asientos contables de cada transacción. Traspasos de Fondos. Solicitudes de Créditos Bancarios. Contratación de Obligaciones. Cancelaciones y Renovaciones. Gestiones de Líneas de Crédito. Colocación de Fondos Excedentes. Elaboración de los Infórmense Financieros. Aplicaciones Empresariales Dpto. de Contabilidad

4 Aplicaciones Empresariales Sistema de Información Contable Entradas Dpto. de Contabilidad Ventas Compras Ordenes de Pago. Flujo de Caja Transacciones Bancarias. (Notas de Debito, Notas de Crédito, Pagos, Conciliaciones Bancarias, Transferencias, Estados de Cuenta, etc.) Procesos Periodos de Conciliación Ordenes de Pago Registros Contables de cada Venta-Compra. Pago de deudas y correspondiente registro de pago. Elaboración de Informes Financieros. Asientos contables de cada transacción

5 Aplicaciones Empresariales Sistema de Información Contable Salidas Dpto. de Contabilidad Relación de Pago Asientos Contables Relación de Ingresos-Egresos Actualización de Archivos de Diario y Mayor. Informes de Estados Financieros. (Balance General, Edo. De Ganancias y Perdidas, etc.) Cuentas Bancarias conciliadas. Cierres de Flujo de Caja. Informes Estadísticos Gerenciales.

6 Aplicaciones Empresariales Sistema de Información Contable Dpto. de Contabilidad Diagrama de Enlace TesoreríaBanco Cuentas por Cobrar CONTABILIDAD Caja Recursos Humanos Inventario Cuentas por Pagar

7 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar El termino Cuentas por Cobrar se refiere a un ingreso (En efectivo, cheque, transferencia, etc), que se le adeuda a la empresa u organización como resultado de una transacción que ha sido efectuada, pero por la cual no se ha pagado. Las ventas son basadas en Ordenes de Compra, las cuales pueden originar ventas a Crédito. Desde el punto de vista contable, el bien o servicio al ser vendido es intercambiado por una promesa de cancelar la cantidad adeudada. Objetivo. Sirve para Captar y Procesar los datos de contabilidad que son importantes para controlar las ventas hechas a Crédito.

8 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar Tipos de Transacción. Cuatro(4) tipos de transacción son comunes en el sistema de Cuentas por Cobrar: Transacciones de Ventas: Captación y procesamiento de datos referentes a cada transacción realizada a crédito. Verificación del tipo de cliente. Transacciones de Pago: Captación y procesamiento de datos referente al pago de dinero de una cuenta. Actualización de saldos. Transacciones de Ajuste: Los ajustes incluyen cambios de cantidades de ventas, direcciones, porcentajes de descuento, etc. Consultas a las Cuentas: Detalles de transacciones en un periodo. Saldos de los clientes, etc.

9 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar Procesos de un Sistema de Cuentas por Cobrar: Añadir Nuevas Cuentas por Cobrar. Se añaden registros al archivo de cuentas por cobrar inmediatamente después de la facturación. El evento Pedidos Facturados ocurre a diario. Eliminar Cuentas por Cobrar Pagadas. Se eliminan para reflejar los pagos de los clientes. Preparar Estados de Cuenta. Mensualmente se usa el archivo de cuentas por cobrar para informar que cuentas están próxima a vencerse o están vigentes (30, 60, 90 días). Morosidad de cuenta. Proporcionar Datos de Libro Mayor. Mensualmente, el sistema deberá proporcionar datos contables al AIS. Estos datos aparecen como un archivo en el Balance General.

10 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar Diagrama de Procesos del Sistema de Cuentas por Cobrar Añadir nuevas Cuentas por Cobrar Ventas y Facturación Archivo de Cuentas por Cobrar Proporcionar datos de libro mayor Eliminar cuentas por cobrar pagadas Preparar estados de cuenta Clientes Archivo de cuentas por cobrar pagadas Contabilidad Pedidos Facturados Nuevas cuentas por cobrar Registro de cuentas por cobrar Registros de estados Estados de Cuenta Pagos de ClientesRegistros de Ctas. Por cobrar pagadas Registros de Ctas. Por cobrar que eliminar Datos contables de Ctas. Por cobrar

11 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar Entradas Pedidos Facturados. Documentos de Pago. Pagos en Cheques, Efectivo ó Transferencias. Cuentas por Cobrar por Zona. Condiciones de pago. Procesos Recepción de Pago. Análisis de Cuentas Solicitudes de Prorroga Registro de planilla de ingreso diario. Elaboración de Depósitos. Preparación de datos de Libro Mayor

12 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar Salidas Copias de Deposito Efectuado. Otorgación de Prorrogas Estados de Cuentas actualizados. Actualización del archivo de cuentas por cobrar y cuentas por cobrar pagadas. Actualización del Libro mayor. Actualización del Archivo de Clientes.

13 Sistema de Cuentas por Cobrar Aplicaciones Empresariales Dpto. de Cuentas por Cobrar Diagrama de Enlace Facturación y Ventas BancosContabilidad CUENTAS POR COBRAR Caja Clientes Inventario