Oficina de Planificación Universitaria FORMULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO EVALUACIÓN 2017-2018

RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE FORMULACIÓN Normas Generales y Específicas para la formulación, ejecución y evaluación del plan-presupuesto OPLAU Coordinar el proceso Revisar y actualizar, de ser necesario, en conjunto con la Rectoría y las Vicerrectorías los objetivos de cada Programa Habilitar el SIPPRES Revisar y analizar la formulación de las unidades ejecutoras

RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE FORMULACIÓN Normas Generales y Específicas para la formulación, ejecución y evaluación del plan-presupuesto OPLAU Preparar información para recomendadores Elevar información a autoridades Asesorar al CU Remitir PAO a la CGR

RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE FORMULACIÓN Unidad Ejecutora Elaborar el Plan-Presupuesto Remitir a la OPLAU la información solicitada Del 3 de abril al 5 de mayo de 2017 (acuerdo del Consejo Universitario en sesión N. 6053, artículo 2) De no cumplir con lo estipulado, la OPLAU le asignará, de oficio, el presupuesto ordinario aprobado en el año anterior

IMPORTANCIA DEL PLAN - PRESUPUESTO Mejorar la gestión Fortalecer los procesos de toma de decisiones Establecer prioridades y metas Alinearse a los procesos clave de la Institución Fortalecer la organización de las acciones y los recursos Facilitar la rendición de cuentas Optimizar los recursos

COMPONENTES DE LA FORMULACIÓN PLAN - PRESUPUESTO Plan Objetivo general Objetivos específicos Metas Indicadores Expresión financiera del plan (cuentas de gasto)

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL Planes Estratégicos Sedes y Recintos Unidades Académicas Unidades de Investigación Oficinas Administrativas (5 años) Planes Anuales Operativos 2018 El proceso de planificación institucional se encuentra enmarcado en el Plan de Desarrollo Institucional y del Plan Nacional de Educación Superior Universitaria. Es importante indicar que de acuerdo con lo que establece el artículo 85 de la Constitución Política, le corresponde al CONARE, la elaboración del Plan nacional de la educación superior. Aprobado por el Consejo de Rectoría (R-1357-2014)

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL Marco Estratégico Plan de Acción

PLAN – PRESUPUESTO – EVALUACIÓN PLANES - CONARE Políticas UCR PEI Formulación Plan - Presupuesto Recomendación Plan - Presupuesto Consolidación de PAO y Presupuesto Aprobación del Consejo Universitario Aprobación CGR Ejecución y Control Evaluación

Objetivo General FORMULACIÓN Actividad sustantiva ¿Qué? ¿Para qué? Eje orientador del Plan Redacción coherente, clara, concisa, realista

FORMULACIÓN Objetivo General Objetivos Específicos Expresa logros concretos ¿Qué? ¿Para qué? Redacción coherente, clara, concisa y realista

Objetivos Específicos FORMULACIÓN Objetivo General Objetivos Específicos Metas ¿Qué? ¿Cuánto? ¿Cuándo? Resultados Parciales o Finales Evaluación del proyecto Cuantitativas Cualitativas

Objetivos Específicos FORMULACIÓN Objetivo General Objetivos Específicos Metas Indicadores Medición del logro Escala de comparación Toma de decisiones Autoevaluación Evaluación Realimentación

FICHA DEL INDICADOR

OBJETIVO GENERAL (Unidad docencia) Desarrollar un proceso de innovación académica en la formación de profesionales en el área de …. desde una perspectiva humanista comprometida con el desarrollo sostenible, el proceso social, económico y político del país, mediante la articulación orgánica y sostenida de la investigación, docencia y acción social en consonancia con los desafíos y un posicionamiento que permita promover la competencia tanto a nivel nacional como internacional. OBJETIVOS ESPECÍFICOS METAS INDICADORES Gestionar los procesos de ejecución, actualización e innovación curricular y pedagógica, en forma permanente, desde una perspectiva humanista de la profesión, para garantizar un proceso de enseñanza aprendizaje actual. I ciclo: Impartir 165 cursos Habilitar 6600 cupos de matrícula Atender 1325 estudiantes equivalentes de tiempo completo Disponer de 46.25 docentes equivalentes de tiempo completo. Cursos impartidos Cupos de matrícula Estudiantes equivalentes de tiempo completo Docentes equivalentes de tiempo completo

OBJETIVOS ESPECÍFICOS METAS INDICADORES Divulgar los resultados de investigación y acción social mediante actividades de extensión docente e investigación, para promover el mejoramiento de la educación costarricense. Realizar al menos una jornada de investigación con la participación de visitantes extranjeros Realizar cinco actividades de divulgación de resultados. Jornadas de investigaciones realizadas. Actividades de divulgación realizadas. OBJETIVO GENERAL (Unidad investigación) Aportar soluciones a los problemas educativos mediante la producción de conocimiento científico y la divulgación de resultados a la comunidad nacional e internacional para promover el mejoramiento de la educación costarricense.

COMPONENTES DE LA FORMULACIÓN PLAN - PRESUPUESTO Plan Presupuesto Objetivo general Objetivos específicos Metas Indicadores Expresión financiera del plan (cuentas de gasto) Plan Anual Operativo

FORMULACIÓN DE PRESUPUESTO La estructura programática (código presupuestario de la unidad). El manual de cuentas por objeto del gasto. Normas generales y especificas para la formulación, ejecución y evaluación del presupuesto de la Universidad de Costa Rica. Acciones coordinadas para elaborar presupuesto Expresión financiera del Plan

EJEMPLO ESTRUCTURA PROGRAMATICA

EJEMPLO MANUAL DE CUENTAS POR OBJ. DEL GASTO

PARTIDAS INSTITUCIONALES Ejemplos de cuentas de gastos que no deben ser incluidas en su presupuesto: “Alquileres de edificios, locales y terrenos” 1-01-01-00 Cuenta de gasto “Servicios básicos” 1-02-00-00 Grupo de sub partidas “Seguros” 1-06-01-00 Sub partida “Gastos de representación institucional” y 1-07-03-00 Cuenta de gasto “Viáticos al exterior” “Transportes al exterior” 1-05-03-00 1-05-04-00 Cuentas de gasto VRA OAF OAF Rectoría

PARTIDAS RESTRINGIDAS Normas Generales y Específicas para la formulación, ejecución y evaluación del plan-presupuesto Establecen un grupo de partidas que solo pueden utilizarse para el fin que fueron creadas, por lo que no podrán financiar variaciones presupuestarias

PARTIDAS RESTRINGIDAS Alquileres E-1.8 1-01-00-00 Grupo de sub partidas Mantenimiento y reparación E-1.10 1-08-00-00 Subgrupo de partidas Combustibles y lubricantes E-1.9 2-01-01-00 Cuenta de gasto Tintas, pinturas y diluyentes E-1.10 2-01-04-00 Cuenta de gasto Materiales y productos de uso de la construcción y mantenimiento 2-03-00-00 Grupo de sub partidas Repuestos y accesorios 2-04-02-00 Cuenta de gasto

ASPECTOS IMPORTANTES Disponer de un manual de cuentas actualizado. Justificar correctamente los artículos solicitados (Ley N°7600, Control Interno Ley N°8292, entre otras) Identificar correctamente el proyecto en el que se debe incluir la solicitud

TIPOS DE PROYECTOS DEL PLAN PRESUPUESTO Presupuesto Ordinario Presupuesto adicional de la unidad Adquisición de equipo Acreditación de carreras Posgrados Proyectos de Colecciones y Museos Proyectos de Mantenimiento Proyectos de seguridad

ASPECTOS IMPORTANTES Disponer de un manual de cuentas actualizado. Justificar correctamente los artículos solicitados (Ley N°7600, Control Interno Ley N°8292, entre otras) Identificar correctamente el proyecto en el que se debe incluir la solicitud Cuantificación tanto del material como del equipo solicitado. Indicar claramente la cantidad de artículos, material y equipo

VARIACIONES PRESUPUESTARIAS Transferencias Variación presupuestaria para aumentar o disminuir partidas que pertenecen al mismo programa y al mismo grupo de cuenta del gasto. No requiere autorización del Consejo Universitario, por tanto su ejecución es inmediata, las realiza OAF. Modificaciones Variaciones al presupuesto ordinario de la Institución cuando las partidas no pertenecen al mismo programa ni grupo de cuentas del gasto, Aprobación según nivel, definido en las Normas.

VARIACIONES PRESUPUESTARIAS NIVELES DE APROBACIÓN VICERRECTORÍA DE ADMINISTRACIÓN Servicios básicos Subsidios por incapacidades Otras transferencias corrientes al sector privado

VARIACIONES PRESUPUESTARIAS NIVELES DE APROBACIÓN Siempre y cuando NO superen el monto de contratación de menor cuantía VICERRECTORÍA DE ADMINISTRACIÓN VICERRECTORÍA DE ACCIÓN SOCIAL Alquileres Servicios Generales Mantenimiento y reparación Combustibles Materiales y productos construcción Información

VARIACIONES PRESUPUESTARIAS NIVELES DE APROBACIÓN Siempre y cuando NO superen el monto de contratación de menor cuantía VICERRECTORÍA correspondiente Becas horas estudiante Becas horas asistente Becas horas asistente graduado Al sector privado

VARIACIONES PRESUPUESTARIAS NIVELES DE APROBACIÓN Siempre y cuando superen el monto de contratación de menor cuantía RECTORÍA Alquileres Información Servicios Generales Mantenimiento y reparación Combustibles Materiales y productos construcción Becas categoría E Becas a profesores Otras becas Ayudas a funcionarios Prestaciones Becas horas asistente, estudiante y graduado

VARIACIONES PRESUPUESTARIAS NIVELES DE APROBACIÓN CONSEJO UNIVERSITARIO Remuneraciones Programa de Inversiones Amortización de préstamos e intereses Sumas libres sin asignación presupuestaria Transferencias a entidades privadas sin fines de lucro

Oficina de Planificación Universitaria FORMULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO EVALUACIÓN 2017-2018