INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. INTRODUCCIÓN CUALQUIER ORGANISMO QUE TIENE NECESIDAD DE REALIZAR AUDITORÍAS A SISTEMAS DE CALIDAD DEBE.

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1 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. INTRODUCCIÓN CUALQUIER ORGANISMO QUE TIENE NECESIDAD DE REALIZAR AUDITORÍAS A SISTEMAS DE CALIDAD DEBE CONTAR CON LA CAPACIDAD PARA ADMINISTRAR TODO EL PROCESO DE AUDITORÍAS. ESTA NORMA DESCRIBE LAS ACTIVIDADES QUE DEBEN SER ADMINISTRADAS POR DICHO ORGANISMO.

2 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN ESTA PARTE DE LA PRESENTE NORMA MEXICANA DA LAS DIRECTRICES BÁSICAS PARA ADMINISTRAR PROGRAMAS PARA AUDITAR SISTEMAS DE CALIDAD.

3 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. DEFINICIONES PARA LOS EFECTOS DE ESTA NORMA SE APLICAN LAS DEFINICIONES CONTENIDAS EN LA NMX-CC-1 Y NMX-CC-8, ASÍ COMO LA SIGUIENTE:

4 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS AREA O FUNCIÓN DENTRO DE UN ORGANISMO AL QUE SE LE HA DADO LA RESPONSABILIDAD DE PLANEAR Y REALIZAR UNA SERIE DE AUDITORÍAS PROGRAMADAS A SISTEMAS DE CALIDAD.

5 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ORGANIZACIÓN CUALQUIER ORGANISMO QUE TIENE NECESIDAD DE REALIZAR AUDITORÍAS A SISTEMAS DE CALIDAD DE MANERA CONTINUA, DEBE DEMOSTRAR SU CAPACIDAD PARA MANTENER UNA ADMINISTRACIÓN DE TODO EL PROCESO.

6 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. CALIFICACION DEL PERSONAL ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE SER REALIZADO POR AQUEL PERSONAL QUE TENGA EL CONOCIMIENTO PRÁCTICO DE LOS PROCEDIMIENTOS Y LAS PRÁCTICAS DE AUDITORÍA DE CALIDAD.

7 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ADECUACIÓN DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR AL SELECCIONAR A LOS AUDITORES Y AL AUDITOR LÍDER PARA UNA ASIGNACIÓN EN PARTICULAR Y CON EL FIN DE ASEGURAR QUE LAS APTITUDES DE ÉSTOS SON APROPIADAS PARA CADA UNA DE LAS ASIGNACIONES DADAS, LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE CONSIDERAR LOS SIGUIENTES FACTORES:

8 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. a)EL TIPO DE NORMA DE SISTEMA DE CALIDAD CONTRA LA CUAL SE VA A CONDUCIR LA AUDITORÍA (POR EJEMPLO. NORMAS DE FABRICACION, DE PAQUETES DE COMPUTO O DE SERVICIO), b) EL TIPO DE PRODUCTO O SERVICIO Y SUS REQUISITOS REGULATORIOS ASOCIADOS (POR EJEMP., CUIDADO DE LA SALUD, ALIMENTOS, SEGUROS, EQUIPOS DE CÓMPUTO, INSTRUMENTACIÓN, DISPOSITIVOS NUCLEARES) c) LA NECESIDAD DE CONTAR CON UNA CLASIFICACIÓN PROFESIONAL O EXPERIENCIA TÉCNICA EN UNA DISCIPLINA EN PARTICULAR; d)EL TAMAÑO Y LA COMPOSICIÓN DEL EQUIPO AUDITOR e) LA NECESIDAD DE HABILIDAD PARA ADMINISTRAR AL EQUIPO AUDITOR:

9 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. VIGILANCIA Y MANTENIMIENTO DEL DESEMPEÑO DEL AUDITOR EJECUCIÓN DE EVALUACIONES LA ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS DEBE EVALUAR CONTINUAMENTE EL DESEMPEÑO DE SUS AUDITORES, YA SEA MEDIANTE LA OBSERVACIÓN DURANTE LAS AUDITORIAS U OTRO MEDIO.

10 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. CONSISTENCIA DE LOS AUDITORES LAS AUDITORIAS CONDUCIDAS POR DIFERENTES AUDITORES SOBRE LAS MISMAS OPERACIONES Y BAJO LAS MISMAS CONDICIONES, DEBE LLEGAR A CONCLUSIONES SIMILARES.

11 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ENTRENAMIENTO LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE EVALUAR REGULARMENTE LA NECESIDAD DE ENTRENAMIENTO DE LOS AUDITORES Y TOMAR LAS ACCIONES APROPIADAS PARA MANTENER Y MEJORAR SU DESTREZA.

12 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. FACTORES OPERACIONALES

13 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ASIGNACION DE RECURSOS DEBEN ESTABLECERSE PROCEDIMIENTOS PARA ASEGURAR QUE SE DISPONE DE LOS RECURSOS ADECUADO, PARA CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS.

14 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. PLANEACION Y PROGRAMACIÓN DE LAS AUDITORIAS DEBEN ESTABLECERSE PROCEDIMIENTOS PARA PLANEAR Y CALENDARIZAR LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA.

15 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. INFORME DE AUDITORIA LA PRESENTACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA DEBE NORMALIZARSE EN LA MEDIDA DE LO POSIBLE.

16 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS SE DEBEN ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA DAR SEGUIMIENTO A LAS ACCIONES CORRECTIVAS, SI ES QUE LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS ASÍ LO REQUIERE.

17 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. CONFIDENCIALIDAD LA ADMINISTRACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS DEBE ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA SALVAGUADAR LA CONFIDENCIALIDAD DE CUALQUIER AUDITORIA O INFORMACIÓN AUDITADA, A LA QUE EL AUDITOR TIENE ACCESO.

18 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS LA ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS DEBE ESTABLECER UN METODO DE MEJORA CONTINUA PARA EL PROGRAMA DE AUDITORIAS A TRAVES DE LA RETROALIMENTACION Y RECOMENDACIONES DE TODAS LAS PARTES INVOLUCRADAS.

19 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. CODIGO DE ETICA LA ADMINISTRACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS DEBE CONSIDERAR LA NECESIDAD DE INCLUIR UN CODIGO DE ETICA DENTRO DE LA OPERACIÓN Y ADMINISTRACION DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORIAS.

20 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACION LA PRESENTE NORMA MEXICANA ESTABLECE, LAS DIRECTRICES SOBRE LOS CRITERIOS DE CALIFICACION PARA AUDITORES. SE APLICA EN LA SELECCIÓN DE AUDITORES QUE RELIZARÁN AUDITORÍAS DE SISTEMAS DE CALIDAD SEGÚN LO ESTABLECIDO EN NMX-CC-7.

21 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. EDUCACION LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN HABER TERMINADO POR LO MENOS LA EDUCACIÓN PREPARATORIA, ES DECIR, AQUELLA PARTE DEL SISTEMA EDUCACIONAL NACIONAL QUE VIENE DESPUES DE LA ETAPA ELEMENTAL, PERO ANTERIOR A ELLA QUE CALIFICA PARA UN GRADO, U OTRA DETEMINADA POR EL PANEL DE EVALUACIÓN DESCRITO EN EL APENDICE.

22 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ENTRENAMIENTO LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN TENER EL ENTRENAMIENTO NECESARIO Y SUFICIENTE, PARA ASEGURAR SU COMPETENCIA EN LAS HABILIDADES REQUERIDAS PARA EFECTUAR Y ADMINISTRAR AUDITORIAS.

23 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. EL ENTRENAMIENTO DEBE INCLUIR ENTRE OTROS, LO SIGUIENTE: a)CONOCIMIENTO Y COMRENSIÓN DE LAS NORMAS CONTRA LAS CUALES PUEDEN REALIZARSE LAS AUDITORIAS A SISTEMAS DE CALIDAD. b)TECNICAS DE EVALUACION DE EXAMENES, CUESTINAMIENTOS, EVALUACIONES E INFORMES. c) HABILIDADES ADICIONALES REQUERIDAS PARA ADMINISTRAR UNA AUDITORIA, TALES COMO PLANEACION, ORGANIZACIÓN COMUNICACIÓN Y DIRECCIÓN.

24 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. EXPERIENCIA LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN TENER UN MINIMO DE CUATRO AÑOS DE EXPERIENCIA PRACTICA ADECUADA (SIN INCLUIR ENTRENAMIENTO), DOS AÑOS DE LOS CUALES, POR LO MENOS, DEBEN HABER SIDO EN ACTIVIDADES DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD.

25 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. ATRIBUTOS PERSONALES LOS CANDIDATOS A AUDITORES DEBEN SER DE MENTE ABIERTA Y MADUROS, CON CAPACIDAD DE JUICIO, HABILIDADES ANALÍTICAS Y TENACIDAD, TENER LA HABILIDAD PARA PERCIBIR SITUACIONES DE UNA MANERA REALISTA.

26 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. EL AUDITOR DEBE SER CAPAZ DE APLICAR ESTOS ATRIBUTOS CON EL FIN DE: a)OBTENER Y EVALUAR EVIDENCIAS OBJETIVAS EN FORMA APROPIADA; b) PERMANECER FIEL AL PROPOSITO DE LA AUDITORIA SIN TEMOR A FAVORITISMO, c)EVALUAR CONSTANTEMENTE LOS EFECTOS DE LAS OBSERVACIONES DE LA AUDITORIA Y LAS INTERACCIONES PERSONALES DURANTE LA MISMA; d)TRATAR AL PERSONAL INVOLUCRADO DE MODO TAL QUE LOGRE EL MEJOR PROPOSITO DE LA AUDITORIA.

27 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. e) REACCIONAR CON SENSIBILIDAD A LA CULTURA REGIONAL DEL LUGAR EN EL CUAL SE EFECTUA LA AUDITORIA; f)EFECTUAR EL PROCESO DE AUDITORIA SIN DESVIACIONES DEBIDAS A DISTRACCIONES; g)DAR ATENCION Y APOYO TOTAL AL PROCESO DE AUDITORIA; h)REACCIONAR EN FORMA EFECTIVA EN SITUACIONES TENSAS;

28 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. i)LLEGAR A CONCLUSIONES GENERALMENTE ACEPTABLES BASADAS EN LAS OBSERVACIONES DE LA AUDITORIA. j) PERMANECER FIEL A UNA CONCLUSIÓN INDEPENDIENTEMENTE DE LAS PRESIONES PARA CAMBIARLA SIN BASE EN EVIDENCIAS.

29 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. CAPACIDAD ADMINISTRATIVA LOS CANDIDATOS A AUDITOR DEBEN DEMOSTRAR, A TRAVÉS DE MEDIOS APROPIADOS, SU CONOCIMIENTO Y CAPACIDAD DE UTILIZAR LAS HABILIDADES ADMINISTRATIVAS.

30 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. MANTENIMIENTO DE COMPETENCIAS LOS AUDITORES DEBEN MANTENER SU COMPETENCIA MEDIANTE LAS SIGUIENTES ACCIONES: a) ASEGURAR QUE SUS CONOCIMIENTOS DE NORMAS Y REQUISITOS DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD ESTAN ACTUALIZADOS;

31 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. b) ASEGURAR QUE SUS CONOCIMENTOS DE PROCEDIMIENTOS Y METODOS DE AUDITORIA ESTAN ACTUALIZADOS; c)PARTICIPAR EN RE-ENTRENAMIENTOS CUANDO SEA NECESARIO, d)REVISAR SU DESEMPEÑO POR LO MENOS CADA TRES AÑOS POR UN PANEL EVALUADOR.

32 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. SELECCIÓN DEL AUDITOR LIDER EL AUDITOR LÍDER PARA UNA AUDITORÍA ESPECÍFICA DEBE SER SELECIONADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE PROGRAMAS DE AUDITORÍA, ENTRE LOS AUDITORES CALIFICADOS, USANDO LOS FACTORES DESCRITOS EN LA NORMA MEXICANA NMX- CC-7/2, DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES CRITERIOS ADICIONALES:

33 INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA, A.C. A)LOS CANDIDATOS DEBEN HABER ACTUADO COMO AUDITORES CALIFICADOS EN, POR LO MENOS, TRES AUDITORÍAS COMPLETAS EFECTUADAS DE ACUERDO CON LAS RECOMENDACIONES DADAS EN NMX-CC- 7/1. B)LOS CANDIDATOS DEBEN HABER DEMOSTRADO CAPACIDAD PARA COMUNICARSE EFECIENTEMENTE, TANTO EN FORMA ORAL COMO ESCRITA, EN EL IDIOMA ACORDADO POR LA AUDITORÍA.