R EGISTRO DE INVENTARIOS E IMPUESTOS Carlos Amilkar Barrera G. Docente.

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1 R EGISTRO DE INVENTARIOS E IMPUESTOS Carlos Amilkar Barrera G. Docente

2 R EGISTRO DE INVENTARIOS

3 CONTABILIZACIONES CASO 1 -A CASO 1 -B COMPRA: REGIMEN COMUNVENDE: REGIMEN SIMPLIFICADOCOMPRA: REGIMEN COMUNVENDE: REGIMEN COMUN CODCUENTADBCRCODCUENTADBCR 14351002Suministros - Elementos de Aseo 14.000.000 14351002Suministros - Elementos de Aseo 14.000.000 240802IVA Descontable - Compras 1.120.000 240802IVA Descontable - Compras 2.240.000 236540Retefuente por Compras 490.000236540Retefuente por Compras 490.000 236701ReteIVA Regimen Simplificado 1.120.0002205Proveedores Nacionales 15.750.000 2368ReteICA - 11,04x1000 154.560SUMAS IGUALES 16.240.000 2205Proveedores Nacionales 13.355.440 SUMAS IGUALES 15.120.000 CASO 2 -ACASO 2 -B COMPRA: GRAN CONTRIBUYENTE VENDE: REGIMEN SIMPLIFICADO COMPRA: GRAN CONTRIBUYENTE VENDE: REGIMEN COMUN CODCUENTADBCRCODCUENTADBCR 14351002Suministros - Elementos de Aseo 14.000.000 14351002Suministros - Elementos de Aseo 14.000.000 240802IVA Descontable - Compras 1.120.000 240802IVA Descontable - Compras 2.240.000 236540Retefuente por Compras 490.000236540Retefuente por Compras 490.000 236701ReteIVA Regimen Simplificado 1.120.000236702ReteIVA Regimen Común 1.120.000 2368ReteICA - 11,04x1000 154.5602368ReteICA - 11,04x1000 154.560 2205Proveedores Nacionales 13.355.4402205Proveedores Nacionales 14.475.440 SUMAS IGUALES 15.120.000 SUMAS IGUALES 16.240.000

4 CONTABILIZACIONES DE LA VENTA CASO 1 -ACASO 1 -B COMPRA: REGIMEN COMUNVENDE: REGIMEN SIMPLIFICADOCOMPRA: REGIMEN COMUNVENDE: REGIMEN COMUN CODCUENTADBCRCODCUENTADBCR 130505Deudores clientes 15.750.000 240801IVA Generado Por pagar - 2.240.000 135515Anticipo impuestos- Retefuente 490.000 - 41Ingresos Operacionales 14.000.000 SUMAS IGUALES 16.240.000 CASO 2 -ACASO 2 -B COMPRA: GRAN CONTRIBUYENTE VENDE: REGIMEN SIMPLIFICADO COMPRA: GRAN CONTRIBUYENTE VENDE: REGIMEN COMUN CODCUENTADBCRCODCUENTADBCR 130505Deudores Clientes 14.475.440 240801IVA Generado Por pagar 2.240.000 135515Anticipo impuestos- Retefuente 490.000 135517Iva Retenido 50% 1.120.000 - 135518Ica retenido - 11.04 x mil 154.560 41Ingresos Operacionales 14.000.000 SUMAS IGUALES - - 16.240.000

5 R EGISTRO DE IMPUESTOS

6 COMPRA DE REGIMEN COMUN A RC O GC 1405 INVENTARIO MATERIA P. 1.000.000 1305CLIENTES 1.125.000 2408IVA X DESCONTABLE 160.000 135515ANTICIPO RETEFUENTE 35.000 236540 RETEFUENTE COMPRAS 35.0004105VENTAS 1.000.000 2205PROVEEDORES 1.125.0002408IVA X PAGAR 160.000 COMPRA DE GRAN CONTRIBUYENTE A REGIMEN COMUN VENTA DE REGIMEN COMUN A GRAN CONTRIBUYENTE 1405 INVENTARIO MATERIA P. 1.000.000 1305CLIENTES 1.000.860 2408IVA X DESCONTABLE 160.000 135515ANTICIPO RETEFUENTE 35.000 236540 RETEFUENTE COMPRAS 35.000135517ANTICIPO RETEIVA 120.000 2367RETEIVA 120.000135518ANTICIPO RETEICA 4.140 2368RETEICA 4.1404105VENTAS 1.000.000 2205PROVEEDORES 1.000.8602408IVA X PAGAR 160.000 COMPRA DE GC O RC A REGIMEN SIMPLIFICADOVENTA DE REGIMEN SIMPLIFICADO A GC O RC 1405 INVENTARIO MATERIA P. 1.000.000 1305CLIENTES 960.860 2408IVA X DESCONTABLE 120.000 135515ANTICIPO RETEFUENTE 35.000 236540 RETEFUENTE COMPRAS 35.000135517ANTICIPO RETEIVA 120.000 2367RETEIVA 120.000135518ANTICIPO RETEICA 4.140 2368RETEICA 4.1404105VENTAS 1.000.000 2205PROVEEDORES 960.8602408IVA X PAGAR 120.000

7 REGISTRO SALIDA DE INVENTARIO RTEFTERTEIVARTEICA1410PRODUCTOS EN PROCESO GC RETIENE A RC Y RSXXX1405MATERIA PRIMA RC RETIENE A RSXXX RC RETIENE A GCX 1430PRODUCTO TERMINADO 1410PRODUCTOS EN PROCESO 6105COSTO DE VENTAS 1430PRODUCTO TERMINADO