Alternativas Competitivas Guía de KPMG para Localidades Internacionales de Negocio 7 de Noviembre de 2008 Juan Antonio Pizano González Gerente Senior –

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1 Alternativas Competitivas Guía de KPMG para Localidades Internacionales de Negocio 7 de Noviembre de 2008 Juan Antonio Pizano González Gerente Senior – KPMG en Monterrey

2 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 2 Agenda 1.Sobre el estudio Países/Regiones estudiadas 10 países, 136 ciudades Cuestiones consideradas Industrias Sectores Componentes cualitativos 2.Resultados por país 3.Observando resultados desde un punto de vista cualitativo 4.Historias interesantes de ciudades. Por región. Europa Región Asia Pacifico América del Norte 5.Tendencias a largo plazo 6.Los Recintos Fiscalizados Estratégicos, una alternativa de inversión pública contra cíclica para mejorar los índices de competitividad.

3 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 3 1. SOBRE EL ESTUDIO

4 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 4 Sobre el estudio Séptima guía semestral de KPMG para Localidades Internacionales de Negocio. Realizado con el apoyo de mas de 45 patrocinadores públicos y privados en cuatro países: Canadá, Países bajos, Australia y E.U.A. - Patrocinio corporativo de KPMG, Colliers International, Decisio BV y MMK Consulting Comparar los costos de negocio en 10 países de América del Norte, Europa y la Región Asia Pacifico: - Nueve países industrializados : G7, Países Bajos, Australia - País en vía de desarrolloMéxico - Países NAFTACanadá, México, E.U.A. - Por industria/operación:17 operaciones de negocio - Por ciudad y región:136 ciudades individuales - Para todos los costos sensibles a 27 factores de costo la ubicación: - Comparación de los factores de negocio cualitativos

5 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 5 América del Norte Ciudades de Canadá y E.U.A.

6 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 6 México y Europa Ciudades de EuropaCiudades mexicanas

7 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 7 Región Asia Pacifico Ciudades JaponesasCiudades de Australia

8 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 8 Industrias y Sectores 17 operaciones analizadas en cuatro Sectores Industriales Manufactura Partes de Avión Autopartes Ensamble electrónico Alimenticia Aparatos Médicos Metal mecanizado Farmacéuticas Productos plásticos Componentes de precisión Sustancias químicas Especiales Equipo de Telecomunicaciones Investigación y Desarrollo I&D Biomédico Examen de sistemas electrónicos Manejo de ensayos clínicos Software Software avanzado Desarrollo de contenido Servicios Corporativos Centro de servicios compartidos

9 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 9 Análisis estructural

10 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 10 Componentes Cuantitativos Laboral Salarios y paga/jornal - 42 puestos Manejo de desarrollo - Planes gubernamentales de pensión - Planes gubernamentales de medicina - Seguro de desempleo - Compensación de los trabajadores. Prestaciones laborales - Tiempo pagado no trabajado (Vacaciones y días festivos) - Seguro de salud privado - Otras prestaciones discrecionales Facilidad Terreno industrial Construcción industrial Renta de oficina Cargos de depreciación Costo Financiero (Interés) Transporte Carretera Aire Mar Servicios Electricidad Gas Natural Telecomunicaciones Ingresos no acumulables Capital Propiedad Ventas y transacciones Traspaso de propiedades Impuestos locales diversos Impuestos sobre la Renta Federales Estatales Municipales

11 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 11 Factores Competitivos Cualitativos Ambiente General de Negocios - Condiciones Macro-económicas - Competitividad Global Mercados Laborales - Demografía - Fuerza laboral - Disponibilidad de mano de obra calificada - Flexibilidad del mercado laboral Innovación - Empleo en la Ciencia - Inversión en I&D Regulación estructural - Regulaciones de negocio y permisos - Regulaciones ambientales Calidad de la infraestructura Oferta y demanda de energía Calidad de vida - Índice de crímenes - Calidad de escuelas públicas - Vivienda - Salud

12 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 12 2. RESULTADOS POR PAIS

13 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 13 Resultados Globales 2008 y 2006 Un índice de costo mas bajo es una ventaja en el mismo. Para 2008: México (1 ro ) tiene 20.5% ventaja en el costo sobre E.U.A. (3 ro ) Canadá, E.U.A. y Australia fuertemente agrupados Francia (5 th ) logra mejores resultados entre países Europeos Reino Unido, Países bajos e Italia muy cerca también

14 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 14 Tendencias de costo por País Los diferenciales de costo han experimentado grandes cambios desde 2006: - E.U.A ha experimentado la ganancia mas grande en la competitividad de costo, dada la devaluación del dólar. - Canadá y Australia han perdido sus anteriores ventajas de costo comparado con E.U.A., pero han ganado en comparación con los países Europeos. - Francia, Alemania, Italia, y los Países Bajos han perdido terreno a E.U.A. y al Reino Unido (Euro fuerte) - El Reino Unido ha beneficiado de una apreciación mas fuerte del Euro que la Libra - Japón ha ganado algo de terreno contra la mayoría de los países a largo plazo, debido a sus bajas tasas de inflación y la poca volatilidad del Yen en relación con el dólar de E.U.A.

15 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 15 Tendencias de México Los indicadores principales que inciden en la competitividad de México son: - Mano de obra (En ciertas industrias hasta1/5) - Beneficios de SS - Impuestos locales No somos competitivos: - Energía - Transporte

16 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 16 Resultados Globales Porcentaje de ventaja de costo (desventaja) Comparado con E.U.

17 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 17 Manufactura Porcentaje de ventaja de costo (desventaja) Comparado con E.U.

18 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 18 Software Porcentaje de ventaja de costo (desventaja) Comparado con E.U.

19 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 19 Investigación y Desarrollo Porcentaje de ventaja de costo (desventaja) Comparado con E.U.

20 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 20 Servicios Corporativos Porcentaje de ventaja de costo (desventaja) Comparado con E.U.

21 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 21 3. COMPONENTES CUALITATIVOS

22 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 22 Prioridades de los inversionistas al elegir sitio de inversión (2007) RubroImportancia Infraestructura1 Mano de obra2 Disponibilidad energía3 Mano de obra calificada4 Costo de construcción o renta5 Terrenos6 Impuestos corporativos7 Incentivos locales8 Regulación ambiental9 Exenciones impositivas10 Cercania a mercado11 Disponibilidad de servicios12

23 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 23 Calidad de vida (2007) RubroImportancia Baja criminalidad1 Escuelas publicas2 Disponibilidad vivienda3 Costo de vivienda4 Acceso a servicios de salud5 Clima6 Oportunidades culturales7 Universidades8 Recreación9

24 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 24 Componentes Cualitativos En algunos negocios los factores cualitativos pueden ser iguales o más significativos que los factores cuantitativos – Ellos varían por la empresa/industria Un factor cualitativo importante es la disponibilidad de la mano de obra calificada. Source: OECD. See full report for details LogroGastoResultado Australia8631 Canadá2214 Francia7577 Alemania4653 Italia9296 Japón32210 México10 9 Países bajos5842 Reino Unido 6968 E.U.A1185 Educación Ciencia & Tec. Empleo Educación y habilidades – Posición de países'

25 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 25 Resultados de México en componentes cualitativos Tema Ranking Infraestructura 10 PIB per capita10 Crecimiento1 Inflación 10 Relevo generacional (-24)1 Desempleo7 Rigidez de empleo9 Innovación10 Restricción comercio9 Corrupción10 Desregulación10 Criminalidad10

26 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 26 4. RESULTADOS POR CIUDAD

27 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 27 Ciudades Grandes – Europa y Región Asia Pacifico Europa Toulouse, FR101.8 Paris, FR107.1 Utrecht, PB107.3 Napoles, IT108.5 Manchester, RU113.3 Frankfurt, DI121.1 Londres, RU129.3 * * * Las ciudades francesas cuentan con el mayor costo competitivo. Londres es la ciudad mas costosa, a pesar del mayor valor del Euro contra la libra de Reino Unido Región Asia Pacifico Adelaide, AU97.9 Melbourne, AU99.4 Brisbane, AU100.1 Sydney, AU102.7 Fukuoka, JP113.6 Hamamatsu, JP114.6 Yokohama, JP114.8 Honolulu, US115.0 * * * Las ciudades Australianas cuentan con mayor costo competitivo Honolulu es la ciudad mas costosa de US

28 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 28 Grandes Ciudades – Norte América del Este San Juan es la ciudad menos costosa de esta región. Seguido por Atlanta, como la ciudad mas competitiva en el continente Norteamericano Montreal como la ciudad mas competitiva en cuestión de costo en Canadá Nueva York es la ciudad mas costosa en esta Región San Juan, PR 89.1 Atlanta, GA96.9 Tampa, FL97.3 Montreal, QC98.5 Baltimore, MD98.9 Virginia del Norte (Metro DC)101.0 St. Louis, MO101.1 Toronto, ON101.5 Philadelphia, PA103.2 Minneapolis, MN103.9 Boston, MA106.7 Detroit, MI106.8 New York, NY 109.2

29 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 29 Grandes ciudades – Norte América del Oeste Las ciudades Mexicanas hasta 20 puntos abajo de las ciudades en E.U.A. De ciudades de EEUU, las ciudades de Texas ofrecen una ventaja clara del costo San Jose la ciudad mas cara en el continente norteamericano Generalmente las ciudades del oeste son mas costosas que las del este. Puebla, MX80.0 Guadalajara, MX82.6 Monterrey, MX83.6 Dallas-Fort Worth, TX97.3 Houston, TX99.4 Phoenix, AZ102.1 Portland, OR102.2 Riverside-San Bernardino, CA102.8 Vancouver, BC104.2 San Diego, CA104.6 Denver, CO104.9 Seattle, WA105.5 Chicago, IL106.5 San Jose, CA110.0

30 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 30 Costos en Norte América

31 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 31 Ciudades fronterizas del TLCAN Ciudades fronterizas de E.U.A con Canadá Burlington, VT99.4Detroit, MI106.8 Sherbrooke, QC92.8Windsor-Essex, ON101.3 Buffalo, NY100.6Seattle, WA105.5 St. Catharines-Vancouver, BC104.2 Niagara, ON99.0 Ciudades fronterizas de E.U.A con México McAllen, TX93.7 Reynosa, MX76.6 * * * Las ciudades fronterizas canadienses cuentan con un costo competitivo comparadas con las de E.U.A. Los costos son apreciablemente mas bajos para Reynosa que para McAllen. Ciudades con mas crecimiento: Reynosa (1), Monterrey (9)

32 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 32 5. TENDENCIAS A LARGO PLAZO

33 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 33 Tendencias Históricas Los países europeos ganaron la ventaja después de 1999 (el principio de euro), pero han perdido terreno desde que 2002 La ventaja canadiense del costo alcanzó el máximo en 14,5% en 2002 Los niveles del costo de Japón han mejorado pero se siguen altos

34 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 34 6. RECINTOS FISCALIZADOS ESTRATÉGICOS, LA ALTERNATIVA.

35 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 35 ¿Qué son los Recintos Fiscalizados Estratégicos? Son inmuebles colindantes a una aduana o a un recinto fiscal, habilitados para recibir mercancías al amparo del régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico. Es un esquema aduanero que incrementa la competitividad de las empresas ahí instaladas. Por la novedad que representa es un promotor de inversiones nacionales y extranjeras, bajo los siguientes principios: - Simplificación administrativa. - Mejora de procesos logísticos. - Control aduanero eficiente y transparente.

36 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 36 ¿En qué consiste el Régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico? Consiste en… - Introducción de mercancías extranjeras (éstas sin el pago de impuestos), nacionales y nacionalizadas …por tiempo limitado …para ser objeto de manejo, almacenaje, custodia, exhibición, venta, distribución, elaboración, transformación o reparación.

37 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 37 El papel del Estado en la instalación de Recintos Fiscalizados Estratégicos En un entorno internacional adverso e histórico como el que estamos viviendo, las inversiones productivas contra cíclicas en infraestructura, que incrementen la competitividad de las regiones, serán fundamentales para aprovechar las oportunidades que seguramente surgirán al momento que los mercados se estabilicen y comience la recuperación después de la depresión.

38 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 38 El papel del Estado en la instalación de Recintos Fiscalizados Estratégicos Una de las lecciones más importantes para México del estudio de Alternativas Competitivas, radica en el hecho que los inversores reconocen la competitividad del país en materia de costos. Sin embargo, en un aspecto toral para sus decisiones, como es la infraestructura productiva, ubican a México como el menos competitivo. La incursión del Estado como desarrollador, promotor y administrador de este tipo de Recintos incrementará la competitividad de sus regiones sustancialmente.

39 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 39 Lo que está hecho En la actualidad ya existen proyectos en marcha donde los gobiernos estatales han tomado la iniciativa de desarrollar esta infraestructura; en algunos casos integrando terminales multimodales que cubren las necesidades de los inversores sin recurrir a la especulación en el precio de los terrenos. Además de incrementar la competitividad regional, los costos de desarrollo se pagan de diferentes formas; son proyectos autosustentables que contribuyen al desarrollo de las regiones donde se implementan.

40 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 40 La oportunidad La instalación y operación de Recintos Fiscalizados Estratégicos es, sin duda, una de las acciones de promoción de inversión más concretas que el Estado pueda realizar. Se dota a la región de una ventaja competitiva con respecto a otras regiones al proporcionar al inversionista de un espacio físico adecuado, con incentivos aduaneros novedosos y con la infraestructura necesaria a precios competitivos internacionalmente, esto aunado a las ventas en costos de mano de obra y lo calificado de ésta, vuelve a la región aún más atractiva para nuevas inversiones.

41 © 2008 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Todos los derechos reservados. 41 Conclusión

42 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 42 Uso del Reporte Este reporte ofrece información valiosa para cualquier empresa que considere oportunidades de negocio internacionales. Provee: - Una base de datos exhaustiva de costos de ubicación para 136 ciudades en países G7, TLCAN y otras seleccionadas. - Una medida objetiva del costo de competitividad de cada jurisdicción, en términos, tanto de costos totales de negocio como de sus componentes. - Análisis detallado por sector especifico para 17 operaciones industriales. - Información objetiva de factores cualitativos. - Un modelo interactivo para un análisis personalizado de oportunidades específicas de negocio. - Una herramienta para evaluar el impacto de los impuestos y otros incentivos en la competitividad en razón del costo de diferentes jurisdicciones.

43 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 43 Para mas información Resultados completos en: www.CompetitiveAlternatives.com - Descarga de reportes y resúmenes - Acceso a resultados detallados Países y ciudades seleccionables por el usuario. 17 operaciones industriales seleccionables por el usuario Consideración de tipos de cambio y tasas de interés.

44 © 2008 KPMG LLP, the Canadian member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 44 La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el propósito de abordar las circunstancias de ningún individuo o entidad en particular. Aunque procuramos proveer información correcta y oportuna, no puede haber garantía de que dicha información sea correcta en la fecha que se reciba o que continuará siendo correcta en el futuro. Nadie debe tomar medidas basado en dicha información sin la debida asesoría profesional después de un estudio detallado de la situación en particular. "D.R." © 2006 KPMG Cárdenas Dosal, S.C. la firma Mexicana miembro de KPMG International, una cooperativa Suiza. Blvd. Manuel Avila Camacho No. 176, México, 11650, D.F. Impreso en México. KPMG y el logotipo de KPMG son marcas registradas de KPMG International, una cooperativa suiza. Contactos KPMG Cárdenas Dosal, S.C. Práctica de Comercio Internacional y Aduanas / Global Location and Expansion Services Luís Ricardo Rodríguez Meneses Socio a cargo de la práctica nacional (81) 8122.1946 luisricardorodriguez@kpmg.com.mx Juan Antonio Pizano González Gerente Senior en Monterrey (81) 8122.1863 jpizano@kpmg.com.mx www.kpmg.com.mx