Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado GAFISUD AML/CFT Training Workshop for Regulators of Money Services “Vulnerabilidades de las Entidades Financieras No Bancarias en materia de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo” Lima, Perú Mayo 2007

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades exógenas a las entidades financieras no bancarias 1) Funcionamiento del sistema financiero: a) Formalidad: Licencia – Exigencias objetivas de funcionamiento – Supervisión- Premios y castigos (sanciones administrativas y/o penales). b) Informalidad: Coexistencia de hecho o de derecho del mercado formal e informal. Efectos.

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades exógenas a las entidades financieras no bancarias 2) Funcionamiento del sistema de prevención y control del ML y FT: a) Coordinación entre regulador, supervisor y sujeto obligado. Feedback. b) Regulaciones administrativas. Razonabilidad. c) Régimen de Información. Administración. d) Supervisión. Proactiva. Agrega valor. Recomienda. e) Riesgos legales. Subjetividad vs. Objetividad

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades exógenas a las entidades financieras no bancarias 3) Efectividad del funcionamiento del sistema: a) El régimen informativo, para qué sirve? Quién lo utiliza? Cumplimiento formal? b) Cumplen todos los SOI?. Existencia de ROS. c) Sanciones administrativas. d) Condenas penales. Decomiso. Percepción social respecto de delitos graves (corrupción – narcotráfico – tráfico de armas y personas).

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades dentro de las entidades financieras no bancarias 1) Compromiso de la entidad en prevenir el riesgo de ML y FT. (Código de ética – Comité) 2) Programa de cumplimiento: Manual: Acorde con la realidad del negocio. Acotando riesgos (Ej. Remisores de fondos en base a floor limits. A mayor monto mayor debida diligencia.) Oficial de Cumplimiento: Dedicación exclusiva. Entrenamiento. Actitud proactiva acompañando la evolución del negocio.

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades dentro de las entidades financieras no bancarias Sistemas. Monitoreo: Monitoreo de operaciones que incluya todo el ciclo de negocios de la entidad (operaciones de cambio, arbitraje, transferencias, etc.). Repositorio de información histórica por cliente. Matriz de Riesgo? Que hago con el alerta? Envergadura de la entidad para definir el análisis del alerta. Capacitación: Todos los niveles. Línea de atención al público. Formularios. Casos reales. Riesgos. Académica o práctica? Coleccionar papelitos?

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades dentro de las entidades financieras no bancarias Auditoría: Enfoque del auditor. Dar valor. Recomendar u observar?. Cumplimiento cosmético. Compromiso con la tarea. Pruebas sustantivas. El auditor es Sujeto obligado a informar? Corresponsalías: En el interior y exterior. Confiabilidad de los fondos recibidos del corresponsal. Empleados o Promotores independientes. Nexo contractual. Cuentas compensación: Monitoreo de operaciones individuales?

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Vulnerabilidades dentro de las entidades financieras no bancarias 3) Feedback del supervisor y/o de la UIF: a) Perspectiva de la entidad financiera no bancaria (sus clientes); b) Perspectiva del supervisor de la actividad (CTR – Régimen Informativo) ALERTAS SISTEMICOS. c) Perspectiva de la UIF/UAF (ROS – Bases de Datos) COOPERACION SISTEMICA.

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Recomendaciones del GAFI y Parlamento Europeo GAFI: 1. Debida diligencia: (Rec. 5) a) Identificar: Documento + Fuente independiente. b) Beneficiario final de la operatoria (personas físicas y sociedades). c) Propósito de la relación comercial. d) Monitoreo. Proceso continuo. e) Definición del alcance en base a sensibilidad del riesgo. Clientes nuevos y viejos. Gradualidad.

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Recomendaciones del GAFI y Parlamento Europeo 2. PEP: (Rec. 6) a) Sistema de gestión de riesgos para determinar si el cliente es un PEP. b) Obtención de aprobación de relación por directivos de mayor jerarquía. c) Origen de los fondos. d) Monitoreo de la relación.

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Recomendaciones del GAFI y Parlamento Europeo DIRECTIVA 2005/60/CE: 1. Establecimientos de cambio y empresas de transferencias: a) Debida diligencia: Identidad y Propósito del negocio. b) Registro profesional, legalmente reconocido. Autorización para funcionar. Supervisión. (IDEM GAFI Rec.24- Rec. Esp. VI) c) Identificación del ordenante (nombre, domicilio y número de cuenta) + Monitoreo de dichas transferencias (Rec. Esp. VII)

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Recomendaciones del GAFI y Parlamento Europeo 2. Supervisión: a) Supervisar eficazmente; b) Posean competencias adecuadas; c) Inspecciones in situ; 2. Rol de la Comisión: Clarificación. Criterios técnicos e interpretativos. 3. Gradualidad: Desde al

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado Recomendaciones del GAFI y Parlamento Europeo Informe al Parlamente Europeo sobre aplicación de la Directiva: - Antes del ; - Luego, al menos cada 3 años. - Seguimiento del funcionamiento del sistema. (Directiva hecha en Estrasburgo el )

Dr. Marcelo A. Casanovas - Abogado CONCLUSIONES 1. Las vulnerabilidades se evitan con: a) Coordinación y razonabilidad en todos los eslabones de prevención; b) Control en todos los eslabones de prevención; c) Cumplimiento del rol de cada integrante de la cadena de prevención; d) Compromiso real de combatir con el ML y FT.