Techos Presupuestarios Ministerio de Finanzas Públicas Septiembre de 2010

Proyecto de Presupuesto 2011 – 2013 Guatemala, Septiembre de 2010

Contenido 1.Escenario Macroeconómico 2.Rigideces del Presupuesto 3.Resumen de los Techos de Ingresos y Gastos 3.1 Ingresos Fiscales 3.2 Egresos 3.3 Situación Financiera 4.Servicio de la Deuda Pública 5.Gasto Financiado con Bonos 6.Préstamos Externos 7.Donaciones Externas

1. Escenario Macroeconómico Contenido

5 Concepto PIB real (millones de Quetzales) 198, , , ,801.9 Variación (%) 2.1%2.7%3.1%3.4% PIB nominal (millones de Quetzales) 327, , , ,901.2 Variación (%) 7.6%7.8%7.7%7.5% Importaciones FOB (variación)12.1%10.7%11.2%11.8% Exportaciones FOB (variación)5.7%6.4%6.7%7.4% Inflación 5.0% +/- 1% 4.5% +/- 1% 4.0% +/- 1% Escenario Macroeconómico: crecimiento del PIB superior al 2.5% en Contenido

6 *Estimación de cierre. **Cifras preliminares a mayo 2010, Incluye esfuerzo Fiscal. *** No incluye reconstrucción Escenario Fiscal: Estimaciones de SAT y MINFIN Concepto2010* Ingresos Tributarios (millones de Quetzales)**34, , , ,193.1 Carga Tributaria (%) Otros Ingresos (millones de Quetzales)14, , , ,923.7 En % PIB Déficit Fiscal (millones de Quetzales)10,098.59,656.58,477.59,192.7 En % PIB3.1*** Presupuesto Total (millones de Quetzales)48, , , ,116.9 En % PIB Contenido

7 Años Observado, Presupuesto Vigente 2010 y Proyecto de Presupuesto Presupuesto Total en Porcentajes del PIB Fuerte Contención de Gasto Público

2. Rigideces del Presupuesto Contenido

Rigidez de los Ingresos Corrientes La aprobación del Presupuesto es una responsabilidad de Estado Contenido

Rigidez de los Ingresos Corrientes Por cada Q.100 de recaudación Contenido

11 La rigidez representa el 92% de los ingresos presupuestarios, lo cual limita el margen de maniobra de la política fiscal 10% 21% 16% 9% 14% 8% 7% 9% 7% Contenido

12 Destino del Impuesto al Valor Agregado (IVA) El Decreto y sus reformas distribuyen cinco (5) de los doce (12) puntos porcentuales de la tasa del IVA (Q.7,687.2 millones) hacia destinos específicos. Menos del 60% de la recaudación prevista (Q.11,008.3 millones) no tiene destino específico, pero está sujeto a otra rigidez, ya que forma parte los ingresos ordinarios para el cálculo de los Aportes Constitucionales.

13 Distribución de los Aportes Constitucionales La Constitución de la República establece aportes para siete (7) destinos específicos, los cuales se calculan sobre la base de los Ingresos Ordinarios del Estado para cada ejercicio fiscal. Los Ingresos Ordinarios se calculan con base en el artículo 22 de la Ley Orgánica del Presupuesto y 17 de su Reglamento.

14 Remuneraciones Financiadas con Ingresos Corrientes Tres cuartas partes del gasto en remuneraciones, financiado con ingresos corrientes, se destina a las áreas prioritarias de la gestión pública (Educación, Salud y Gobernación) y se compone en su mayor parte de los salarios de los maestros, médicos y enfermeras, y policías nacionales civiles. Descontando los salarios del Ministerio de la Defensa Nacional, así como el porcentaje que se incluye en Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro (prestaciones para jubilados), el peso relativo de las remuneraciones de las restantes entidades no llega al 12% del total.

15 Q.4,603.1 millones Aportes Institucionales Financiados con Ingresos Corrientes

16 * Proyecto de Presupuesto Entidades que ejecutarán Inversión Real Directa en 2011*

17 Distribución del Gasto no Rígido (Detalle Cuantitativo)

En el mediano plazo se estima un incremento en la brecha entre las prestaciones y contribuciones de las clases pasivas Millones de Quetzales 1, ,151.1

Determinación del Gasto Rígido

Distribución del Gasto no Rígido Descripción Ingresos Corrientes Presupuesto Total 3,728.54,228.5 Mi Familia Progresa (el resto se financia con IVA-Paz)568.5 Adulto Mayor (financiamiento con bonos) Transferencia a personas480.1 Medicinas, elemento y Compuestos Quimicos324.8 Servicios Médicos sanitarios306.3 Servicios Técnicos Profesionales211.2 Resarcimiento chixoy200.0 Alimentos147.3 Mantenimientos144.9 Otros Bienes y Servicios135.5 Combustibles131.1 Energía Electrica127.1 Útiles Menores Médico Quirurgicos95.2 Arrendamientos91.0 Utilies de oficina, liempieza, educativos y otros81.9 Propaganda79.2 Telefonía67.3 SOSEP61.6 Viaticos60.8

Distribución del Gasto no Rígido (continuación) Descripción Ingresos Corrientes Presupuesto Total Devolución de Impuestos50.0 Productos Textiles y Vestuario (uniformes y otros)41.4 Insecticidas, Fumigantes y Similares41.2 Productos de Papel,Cartón y Otros34.7 Otros productos Quimicos30.8 Impuestos, Derechos y Tasas29.8 Impresión,Encuadernación y Reproducción28.6 Escuela Abiertas27.6 Gasto Bancarios, Comisiones y otros22.2 Transporte de Personas17.2 Llanta y Neumáticos16.4 Servicios de Agua15.5 Comedores Solidarios14.3 Otros gastos por sentencias judiciales13.2 Bolsas solidarias12.0 Derechos de Bienes Intangibles9.7 Emergencias y Calamidades Públicas8.0 Todos listos Ya1.0 Fertilizantes0.7 FONAPAZ0.5

3. Resumen de los Techos de Ingresos y Gastos Contenido

3.1 Ingresos Fiscales Contenido

24 Situación Financiera Proyecto de Presupuesto 2011 Millones de Quetzales y Porcentajes del PIB Concepto2011Estructura Presupuesto de Ingresos52, Ingresos Totales41, Tributarios38, No Tributarios1, Donaciones1, Ingresos de Capital Financiamiento11, Préstamos externos6, Colocaciones5, Variación de Caja Contenido

Distribución de los recursos que financian el presupuesto 2011 Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. Millones de Quetzales ConceptoMonto Total Presupuesto52,959.6 Tributarios38,017.6 Préstamos externos6,383.8 Bonos del Tesoro5,385.0 No tributarios1,950.2 Donaciones1,122.1 Saldo de Caja100.9 Contenido

26 Ingresos Totales: Carga Tributaria: Ingresos Totales (sin donaciones) En millones de Quetzales Contenido

27 * Estimación, ** Proyecto de Presupuesto Recaudación Aprobación de la Ley antievasión II Contenido

28 * Estimación, ** Proyecto de Presupuesto Carga Tributaria Aprobación de la Ley antievasión II Contenido

29 Más del 70% del Financiamiento proviene de Ingresos Tributarios y Mantienen Tendencia Contenido

30 No obstante, los Préstamos, Donaciones y Otros Recursos Muestran una Disminución Tendencia Contenido

31 Brecha entre Ingresos y Gastos Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. *Preliminar. **Proyecto de presupuesto Millones de Quetzales Brecha entre Ingresos y Gastos (Déficit) Contenido

3.2 Egresos Contenido

Techos Presupuestarios Contenido DetalleP/PFI

Gastos de Funcionamiento 34 Contenido

Integración del Gasto de Funcionamiento 35 Contenido

Gastos de Inversión 36 Contenido Detalle

37 Contenido Integración del Gasto de Inversión

Administración Central Comparativo Presupuesto Vigente 2010 – Techo Contenido

39 Incremento del gasto total (incluye amortizaciones de deuda pública) *Presupuesto vigente **Proyecto de presupuesto. Millardos de Quetzales Contenido

40 Situación Financiera Proyecto de Presupuesto 2011 Millones de Quetzales y Porcentajes del PIB Concepto2011% del PIB Ingresos Totales41, Ingresos Corrientes41, Tributarios38, No Tributarios y Donaciones3, Ingresos de Capital Gasto Total50, Funcionamiento32, Inversión11, Intereses de la Deuda Pública6, Resultado Presupuestario (Déficit)-9, Amortizaciones2, Presupuesto Total52, Financiamiento9, Financiamiento Externo Neto4, Financiamiento Interno Neto5, Variación de Caja y Bancos PIB nominal353,178.5 Contenido

41 Flujo Anual Estimado de Caja para Financiar Gasto con Ingresos Corrientes Millones de Quetzales Contenido

42 Distribución Institucional del Gasto en el Proyecto de Presupuesto 2011 Contenido

Se priorizan las asignaciones en cumplimiento de los Acuerdos de Paz Contenido

Asimismo, se da Cumplimiento a los Principales Compromisos de Gasto Intergubernamentales MunicipalidadesCODEDES Totales4,8091,694 Aporte IVA-Paz2,3061,537 10% Situado Constitucional2,145 Impuestos Específicos358 FONPETROL150 Cooperación Solidaria (PERENCO) 7 Contenido

Ejecución de los Programas Presidenciales de Cohesión Social Contenido Programa Entidad a cargo del Programa Ejecutado 2008 Ejecutado 2009 Presupuesto Vigente 2010 (al 08/09/2010) Presupuesto Recomendado 2011 Total , , Bolsas Solidarias Secretaría de Bienestar Social Comedores Solidarios Secretaría de Bienestar Social Escuelas Abiertas Secretaría de Bienestar Social Mi Familia Progresa Ministerio de Educación ,026.2 Peso relativo con relación al Presupuesto Presupuesto Total42, , , ,959.6

Detalle de Secretarías 2011 (Millones de Q.) 46 Contenido

Cont. Detalle de Secretarías 2011 (Millones de Q.) 47 Contenido

Obligaciones del Estado 2011 (Millones de Q.) 48 Contenido

Obligaciones del Estado 2011 (Millones de Q.) 49 Contenido

Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) 50 Contenido

51 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

52 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

53 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

54 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

55 Contenido

56 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

57 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

58 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

59 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

4. Servicios de la Deuda Pública Contenido

61 Recursos de endeudamiento para financiar el gasto público *Estimación de cierre con el FMI Millardos de Quetzales

62 Servicios de la Deuda Pública en Relación al Presupuesto Total *Cierre Estimado **Proyecto de presupuesto. Millardos de Quetzales y Porcentajes Q.2.5 Q.3.5 Q.4.1 Q.5.3 Q.6.3 Q.6.5 Q.3.1 Q.3.2 Q.5.9 Q.6.1Q.7.8 Q.8.4 Contenido

63 Servicios de la Deuda Pública Interna y Externa en el Proyecto de Presupuesto 2011 Millones de Quetzales Concepto Fuente de Financiamiento Total Ingresos Corrientes Colocaciones Internas Préstamos Externos Total8,357.31,346.84,885.02,125.5 Intereses5, ,480.71,689.7 Deuda Interna3, ,500.01,346.1 Deuda Externa1, , Eurobonos1, Comisiones Internas Externas Amortizaciones2, ,

Financiamiento de los Servicios de la Deuda Pública Contenido

5. Gasto Financiado con Emisión de Bonos Contenido

Distribución Institucional del Gasto Financiado con Bonos del Tesoro Contenido

6. Préstamos Externos Contenido

Comportamiento del gasto financiado con préstamos externos * Presupuesto Vigente **Proyecto de Presupuesto Millones de Quetzales Contenido

Préstamos que financian el gasto por entidad presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Diferencias Total7,324.96, Servicios de la Deuda Púlblica3,489.92, ,364.4 Obligaciones del Estado1, CIV763.51, Secretarías Educación Salud MAGA Cultura y Deportes 45.8 Finanzas Públicas Economía Ambiente y Recursos Naturales Trabajo y Previsión Social Relaciones Exteriores Contenido

Préstamos que financian el gasto de las Obligaciones del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Obligaciones del Estado1, INFOM INDE CGC RENAP USAC ICMSJ 12.5 INAB SIB0.7 RIC85.0 No ejecutable95.8 Incentivos Forestales1.2 Contenido

Préstamos que financian el gasto de las Secretarías y otras dependencias del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Total FONAPAZ SEPAZ120.0 CONAP2.8 Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán SEGEPLAN Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca del Lago de Atitlán y su Entorno 4.7 FONADES Contenido

Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por entidad Contenido

Agencias que financian el proyecto de presupuesto Contenido

Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función Contenido

5. Donaciones Externas Contenido

Comportamiento del gasto financiado con donaciones externas * Presupuesto Vigente **Proyecto de Presupuesto Millones de Quetzales Contenido

Comportamiento del gasto financiado con donaciones externas Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Diferencias Total1,063.81, Obligaciones del Estado Secretarías CIV MAGA Salud Educación Economía Energía y Minas Finanzas Otras Contenido

Gasto financiado con donaciones externas para las Obligaciones del Estado - Vigente 2010 y Proyecto Millones de Quetzales EntidadVigente 2010Proyecto 2011 Obligaciones del Estado INFOM INDE0.6 CGC RENAP SAT2.4 Instancia Coordinadora de Modernización del Sector Justicia INTECAP28.3 Comisión Nacional de Energía Eléctrica SIB2.8 CONRED Organismo Judicial1.5 PDH1.0 Congreso INACIF0.8 Agencia Nacional de Alianzas Estratégicas8.0 Ministerio Público2.0 Consejo Nacional de Adopciones2.0 RIC22.7 Espacio Presupuestario1.46 Contenido

Gasto financiado con donaciones externas para las Secretarías y otras dependencias del Estado - Vigente 2010 y Proyecto Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Total COPREDEH0.3 FONAPAZ Secretaría de Bienestar Social de la Presidencia SEPAZ0.0 ONSEC1.9 CONAP Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán1.4 SEGEPLAN Secretaría Nacional de Ciencia y Tecnología0.6 SOSEP SEPREM CODISRA 3.0 SESAN DEMI Contenido

Donaciones que financian el proyecto de presupuesto por entidad Contenido

Donantes que financian el proyecto de presupuesto Contenido

Desembolsos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función Contenido

83 Gracias por su atención Ministerio de Finanzas Públicas Septiembre 2010 Contenido