23 de Octubre de 2015 Boletín 4: Gastos Elaborado por: Equipo Técnico de la Comisión de Presupuesto del Congreso Nacional de Honduras y Asesores del Departamento.

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1 23 de Octubre de 2015 Boletín 4: Gastos Elaborado por: Equipo Técnico de la Comisión de Presupuesto del Congreso Nacional de Honduras y Asesores del Departamento del Tesoro de los EEUU

2 Gastos del Sector Público ■ El gasto del sector público se compone por gasto corriente y gasto no corriente ■ El gasto público se clasifica por grupo de gasto como ser: Inversión pública, sueldos, transferencias a municipios ■ Los gastos por institución se dividen en: servicios personales, servicios no personales, materiales y suministros, bienes capitalizables, transferencias, servicio de la deuda y otros gastos. Siendo el rubro de mayor impacto presupuestario los servicios personales seguidos por el servicio de la deuda pública. Fuente: Presupuesto Ciudadano 2015.

3 Gastos del Sector Público Proyectado 20112012201320142015 Administración Central Egresos Corrientes59,69265,45269,53170,25671,508 Egresos de Capital15,70915,99619,23414,51011,973 Aplicaciones Financieras4,6157,52210,84427,60721,531 Total80,01688,97099,609112,373105,011 Administración Descentralizada Egresos Corrientes33,88343,30948,48653,82960,246 Egresos de Capital8,4198,10010,15310,59719,290 Aplicaciones Financieras3,5254,3144,6244,839935 Total45,82755,72363,26369,26580,471 Sector Público (Total) Egresos Corrientes93,575108,761118,017124,085131,754 Egresos de Capital24,12824,09629,38725,10731,262 Aplicaciones Financieras8,14011,83615,46832,44722,466 Total125,844144,693162,872181,639185,482 (Millones de Lempiras) Fuentes: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto para 2011-2014, Exposición de Motivos para 2015.

4 Gastos de la Administración Central

5 Resumen de Gastos de la Administración Central ■ El gasto o egreso también puede entenderse con relación a su finalidad o destino, es decir, a las actividades en las que se utilizan los recursos públicos. Mediante esta clasificación podemos ver la tendencia de los objetivos de gobierno y en qué áreas se está invirtiendo más presupuesto. ■ Los recursos para el Gasto Público se obtienen principalmente de (Art. 361 de la Constitución de la República): Recaudaciones por impuestos, tasas, contribuciones, regalías, donaciones o por cualquier otro concepto. Ingresos provenientes de empresas estatales, de capital mixto o de aquellas en que el Estado tenga participación social. Fuente: Presupuesto Ciudadano 2015.

6 Comportamiento de los Egresos de la Administración Central Fuentes: SEFIN, Informes de Liquidación de Presupuesto.

7 Gastos Corrientes 2014 de la Administración Central Remuneraciones 36,77652% Bienes y servicios 7,52911% Intereses Deuda 10,76815% Transferencias 10,01214% Asignaciones Globales 5,1707% Total 70,256100% Millones de Lempiras Fuente: SEFIN, Liquidación 2014 (Devengado).

8 Gastos Corrientes por Grupo Administración Central, 2014 Fuente: SEFIN, Liquidación 2014.

9 Tabla de Egresos de Capital de la Administración Central, 2010-2014 20102011201220132014 Inversión Real Directa 5,9477,2947,2269,3835,674 Transferencias de Capital 4,7596,5548,0929,6778,582 Otros 2851,861678175254 Total 10,99015,70915,99619,23414,510 Fuentes: Informes de Liquidación del Presupuesto, 2011-2014 (Devengado o Ejecutado). Millones de Lempiras

10 Tabla de Egresos por Institución, Administración Central, 2014 Deuda Pública 30,32927% Educación 23,51121% Salud 10,82810% Servicios Financieros 9,0888% Derechos Humanos, Justicia, Gobernación y Descentralización 6,4276% Defensa 4,7504% Seguridad 3,7043% Infraestructura y Servicios Públicos 3,1413% Otros 20,59518% TOTAL 112,373100% Fuentes: SEFIN, Liquidación 2014. Millones de Lempiras Porcentaje

11 Estructura de los Egresos por Función (Administración Central) para 2014 Fuente: SEFIN, Liquidación 2014.

12 Comparación de Gastos de Fondos Nacionales y Fondos Externos, 2010-2014 Fuentes: Liquidaciones 2011-2014.

13 12 Gastos de las Instituciones Descentralizadas

14 13 Resumen de Egresos de las Instituciones Descentralizadas ■ La mayoría de los egresos de las instituciones descentralizadas son para egresos corrientes como bienes y servicios y remuneraciones. ■ Además de los egresos corrientes, hay gastos de capital y aplicaciones financieras. ■ Fondos nacionales son la fuente para casi todos los gastos de las instituciones descentralizadas. ■ La más grande de las instituciones es la ENEE, que representa más de un tercio de los gastos totales de las descentralizadas.

15 14 Tabla con los Egresos Corrientes Administración Decentralizada, 2011-2014 Fuente: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto, 2012-2014 (Devengado). 2011201220132014 Millones de Lempiras Gasto Corriente33,88343,30948,48653,829 Gasto de Capital8,4198,10010,15310,597 Aplicaciones Financieras3,5254,3144,6244,839 Subtotal45,82755,72363,26369,265 Porcentaje del PIB Gasto Corriente10.112.012.913.1 Gasto de Capital2.52.22.72.6 Aplicaciones Financieras1.11.2 Subtotal13.715.416.816.9

16 15 Egresos Corrientes Administración Decentralizada, 2011-2014 Fuente: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto, 2012-2014 (Devengado).

17 16 Cuadro Comparativo del Egreso Gasto Corriente Administración Decentralizada 2012 -2014 Fuente: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto, 2013-2014 (Devengado).

18 17 Estructura de los Egresos Corrientes (Administración Decentralizada) para 2014 Fuente: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto, 2013-2014 (Devengado).

19 18 Cuadro Comparativo de Egresos por Institución de la Administración Descentralizada, 2012- 2014 Fuente: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto, 2013-2014 (Administración Descentralizada, Anexo No. 5). 201220132014Porcentaje ENEE 22.34824.93425.58537% IMPREMA 4.6036.5928.04512% Banco Central de Honduras 5.3795.5605.7798% INJUPEMP 4.8045.4945.6438% IHSS 3.2521.6755.3278% UNAH 2.4463.8134.2256% BANHPROVI 2.1902.4932.7954% HONDUTEL 2.6192.6932.0733% Otros 8.08210.0109.79314% Total 55.72363.26369.265100%

20 19 Estructura de los Egresos de Institución (Administración Decentralizada) para 2014 Fuente: SEFIN, Liquidación 2014 (Administración Descentralizada, Anexo No. 5).

21 20 Comparación de Fondos Nacionales con Fondos Externos para la Administración Descentralizada, 2012-2014 La mayoría de fondos externos para la administración descentralizada son para gastos de capital. Alrededor de la mitad de esos fondos son destinados a la ENEE. Fuente: SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto, 2013-2014 (Devengado). 201220132014 Gasto Corriente Nacionales43,11648,11653,610 Externos193370219 Subtotal43,30948,48653,829 Gasto de Capital Nacionales7,2399,5709,539 Externos8615821,058 Subtotal8,10010,15310,597 Aplicaciones Financieras Nacionales4,2594,6244,839 Externos5500 0 Subtotal4,3144,6244,839 Total Nacionales54,61462,31067,988 Externos1,1099531,277 Subtotal55,72363,26369,265 (Millones de Lempiras)

22 21 Bibliografía ■ Presupuesto Ciudadano 2015 ■ SEFIN, Informes de Liquidación del Presupuesto ■ SEFIN, Exposición de Motivos para 2015 ■ http://www.sefin.gob.hn/ http://www.sefin.gob.hn/

23 22 Gracias por su Atención