MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO “MECI 1000:2005” NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO BIENVENIDOS FORPO 2007

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO “MECI:1000:2005” MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL FORPO 2007

Constitución Política CONTROL INTERNO Dto. 1826 de 1994 Art. 209 Ley 87 de 1993 Dto. 1537 de 2001 Constitución Política Art. 269 Dto. 1599 de 2005 Ley 489 de 1998 Art. 189 Dto. 2145 de 1999 FORPO 2007

Constitución Política CONTROL FISCAL Art. 267 Ley 42 de 1993 Resol. Orgánicas Constitución Política Art. 268 FORPO 2007

Constitución Política CONTROL CONTABLE Constitución Política Ley 298 de 1996 Res. 048 de 2004 Art. 354 FORPO 2007

CONTROL DISCIPLINARIO Función Independiente de Auditoría Interna Adoptar el SCI Ley 734 de 2002 Art. 34 Obligatoriedad Función Independiente de Auditoría Interna FORPO 2007

BASE TÉCNICA Y APLICATIVA FORPO 2007

BASE TÉCNICA Y APLICATIVA SE FUNDAMENTA en la construcción de una Ética Institucional. SE ORIENTA a la Prevención de Riesgos. SE HACE EFECTIVO en una Organización por Procesos. ENCAUZA la Organización Pública hacia un Control Corporativo permanente. DISPONE a la Entidad hacia una Medición de la Gestión en Tiempo Real. FORPO 2007

BASE TÉCNICA Y APLICATIVA ENFATIZA en la Generación de Información suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social. CONTROLA la efectividad de los procesos de Comunicación Pública y Rendición de Cuentas. FORTALECE la función de Evaluación Independiente a la Gestión. SE ORIENTA hacia la Estandarización de Metodologías y Procedimientos de Evaluación del CI y de Auditoría. OTORGA alto nivel de importancia a los Planes de Mejoramiento. FORPO 2007

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO “MECI” MARCO CONCEPTUAL FORPO 2007

PRINCIPIOS Eficiencia. Transparencia. Eficacia. Responsabilidad. Economía. Celeridad. Publicidad. Transparencia. Responsabilidad. Moralidad. Igualdad. Imparcialidad. Preservación del Medio Ambiente. FORPO 2007

FUNDAMENTOS Capacidad institucional de la Entidad Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa. AUTORREGULACIÓN: AUTOCONTROL: Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones. Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa. AUTOGESTIÓN: FORPO 2007

OBJETIVO GENERAL Establecer las acciones, las políticas, los métodos, procedimientos y mecanismos de prevención, corrección, evaluación y de mejoramiento continuo de la Entidad Pública, que le permitan la autoprotección necesaria para garantizar una función administrativa que se ejerce en cumplimiento de la Constitución y la Ley en forma transparente, eficiente, cumpliendo sus objetivos y que genera una capacidad de respuesta adecuada a la Sociedad por sus actuaciones. FORPO 2007

OBJETIVOS ESPECÍFICOS De Control al Cumplimiento (Legalidad). De Control Estratégico (Planeación). De Control de Ejecución (Operación). De Control de Evaluación (Verificación). De Control de Información (Comunicación). FORPO 2007

ES UN SISTEMA El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. FORPO 2007

SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTROL ESTRATÉGICO CONTROL DE GESTIÓN Esquema de organización Planes Principios Normas Métodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Información Adm. Recursos Mecanismos de Evaluación y Verificación CONTROL DE EVALUACIÓN FORPO 2007

ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO FORPO 2007

ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMAS DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES ELEMENTOS FORPO 2007

SISTEMA DE CONTROL INTERNO MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO ELEMENTOS COMPONENTES ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIÓN. AMBIENTE DE CONTROL PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIÓN. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO • PLANES Y PROGRAMAS • MODELO DE OPERACI Ó N • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CONTEXTO ESTRATÉGICO. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. ANÁLISIS DE RIESGOS. VALORACIÓN DE RIESGOS. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. • CONTEXTO ESTRAT ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS • IDENTIFICACI • AN Á Lisis de riesgos • VALORACI POLÍTICAS DE OPERACIÓN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE OPERACIÓN. ACTIVIDADES DE CONTROL SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN INFORMACIÓN INFORMACIÓN PRIMARIA. INFORMACIÓN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIÓN. COMUNICACIÓN PÚBLICA COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. COMUNICACIÓN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIÓN. AUTOEVALUACIÓN AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN. SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN DE CONTROL EVALUACIÓN INDEPENDIENTE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. EVALUACIÓN A LA GESTIÓN (AI). INSTITUCIONAL. FUNCIONAL. INDIVIDUAL. PLANES DE MEJORAMIENTO

SISTEMA DE CONTROL INTERNO Componentes Elementos AMBIENTE DE CONTROL ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIÓN. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO Agrupa y correlaciona los parámetros de control que orientan la entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión, objetivos, principios, metas y políticas SISTEMA DE CONTROL INTERNO PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIÓN. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO CONTEXTO ESTRATÉGICO. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. ANÁLISIS DE RIESGOS. VALORACIÓN DE RIESGOS. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FORPO 2007

SISTEMA DE CONTROL INTERNO Elementos Componentes POLITICAS DE OPERACIÓN PROCEDIMIENTOS CONTROLES INDICADORES MANUAL DE PROCEDIMIENTOS SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Conjunto de componentes de control, que al interrelacionarse bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control a la ejecuciòn de los procesos, orientándola a la consecución de resultado y productos necesarios para el cumplimiento de su misiòn. ACTIV IDADES DE CONTROL INFORMACION PRIMARIA. INFORMACION SECUNDARIA SISTEMAS DE INFORMACION. SISTEMA DE CONTROL INTERNO INFORMACION COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL COMUNICACIÓN INFORMATIVA MEDIOS DE COMUNICACION. COMUNICACIÓN PUBLICA FORPO 2007

SISTEMA DE CONTROL INTERNO Componentes Elementos SUBSISTEMA CONTROL DE EVALUACION Conjunto de componentes de control que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en forma permanente la efectividad del control interno en de la entidad, la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos, planes y programas, resultados de la gestión, detectar desviaciones y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento de la organización Pública. AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN. AUTOEVALUACION EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORIA INTERNA SISTEMA DE CONTROL INTERNO EVALUACION INDEPENDIENTE INSTITUCIONAL. FUNCIONAL. INDIVIDUAL. PLANES DE MEJORAMIENTO FORPO 2007

MEDICIÓN Y VALUACIÓN R E G I S T R O REVELACIÓN HECHOS ECONÓMICOS FINANCIEROS Y SOCIALES SUBSISTEMAS DE : -PLANEACIÓN -PRESUPUESTO -RENTAS Y CUENTAS POR COBRAR -CUENTAS POR PAGAR -NÓMINA -TESORERÍA -INVENTARIOS -ACTIVOS FIJOS REVISIÓN VERIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE TRANSACCIONES DE DOCUMENTOS FUENTE Y SOPORTE IMPUTACIÓN SOPORTES CONTABLES UTILIZACIÓN CATÁLOGO DE CUENTAS ELABORACIÓN COMPROBANTES DIARIO, DE AJUSTE Y DE CIERRE LIBROS AUXILIARES LIBRO DIARIO MAYOR Y BALANCES DE ESTADOS E INFORMES IDENTIFICACIÓN CLASIFICACIÓN MEDICIÓN Y VALUACIÓN R E G I S T R O REVELACIÓN 1 FORPO 2007

GRACIAS FORPO 2007