Evaluación y Control. ORGANIGRAMA DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN Y CONTROL.

Presentación del tema: "Evaluación y Control. ORGANIGRAMA DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN Y CONTROL."— Transcripción de la presentación:

1 Evaluación y Control

2 ORGANIGRAMA DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN Y CONTROL

3 Objetivo del proceso : Ejercer una función de control independiente y asesoramiento, mediante la aplicación de los roles fundamentales de la actividad de Control Interno, dando cumplimiento a la normatividad aplicable a cada uno de los procesos.

4 LEY 87 DE1993: Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno. DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO: Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. DECRETO 943 de 2014 Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno (MECI). OBJETIVO DEL MODELO :Mejorar el desempeño institucional y el fortalecimiento continuo de los controles al interior de la organización y de los procesos de evaluación que deben llevar a cabo las oficinas de Control interno. Marco normativo:

5 Roles de la Dirección de Evaluación y control Establecidos en el articulo 3 del Decreto1537 de 2001 Roles de la oficina de Control Interno 1.Valoración del Riesgo (proceso interactivo). 1.Valoración del Riesgo (proceso interactivo). 2. Acompañamiento y Asesoría (trabajo conjunto). 2. Acompañamiento y Asesoría (trabajo conjunto). 3. Evaluación y Seguimiento (proceso permanente). 3. Evaluación y Seguimiento (proceso permanente). 4. Fomento de la Cultura del Autocontrol (facilitador e impulsor). 4. Fomento de la Cultura del Autocontrol (facilitador e impulsor). 5. Relación con Entes Externos (interlocutor). 5. Relación con Entes Externos (interlocutor).

6 Procedimiento atención auditorías Contraloría y requerimientos entes de Control

7 Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014 1.AUTOCONTROL Capacidad que tiene cada servidor para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna. 2. AUTORREGULACIÓN: Capacidad de las organizaciones para desarrollar y aplicar en su interior métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del Sistema de Control Interno. 3.AUTOGESTIÓN: Es la Capacidad de las organización pública para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar la función administrativa que le ha sido asignada. PILARES DEL MODELO

8 Busca asegurar que la planeación y ejecución de la entidad tendrán los controles necesarios para su realización. Uno de los objetivos principales de este módulo es introducir en la cultura organizacional el control a la gestión en todos los procesos. MODULO 1 MECI Control de Planeación y Gestión

9 Busca que la entidad desarrolle mecanismos de medición, evaluación y verificación de sus operaciones. Así como que la entidad, incorpore, acciones de mejoramiento continuo de la organización, y adopte las recomendaciones producto de la vigilancia que realiza el órgano de control fiscal MODULO 2 MECI Control de Evaluación y seguimiento

10 Este eje es transversal a los Módulos de Control, toda vez que complementa y hace parte esencial de la implementación y fortalecimiento de los Módulos en su integridad. La Información y Comunicación tiene una dimensión estratégica fundamental por cuanto vincula a la entidad con su entorno y facilita la ejecución de sus operaciones internas, dándole al usuario una participación directa en el logro de los objetivos. Eje transversal Información y comunicación

11 Código de ética del Auditor Código de ética : RESOLUCIÓN JD 12-2015 Tiene como propósito promover una cultura ética en su labor y constituye una declaración de los principios y reglas de conducta que gobiernan a sus profesionales en el ejercicio de la auditoría interna. Integridad Objetividad ConfidencialidadCompetencia

12 Estatutos de Auditoria EDU RESOLUCIÓN JD 11-2015 El estatuto de la actividad de auditoria es un documento que define el propósito, autoridad y responsabilidad de la auditoria; establece la posición de la auditoria dentro de la organización, autoriza el acceso a los registros, al personal, y a los bienes pertinentes para la ejecución de los trabajos y define el ámbito de actuación de las actividades de auditoria interna.

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