BGC, SCI y GIR en las Empresas de Distribución Eléctrica de FONAFE Héctor Buzaglo de Bracamonte Gerente de Desarrollo Corporativo - FONAFE

Buen Gobierno Corporativo en las EDEs

Buen Gobierno Corporativo Según la OCDE, el Gobierno Corporativo es el Sistema por el cual las sociedades son dirigidas y controladas. La estructura del Gobierno Corporativo especifica la distribución de los derechos y responsabilidades entre los diferentes participantes de la sociedad, tales como el Directorio, Gerentes, Accionistas y otros agentes económicos que mantengan algún interés en la empresa. El Buen Gobierno Corporativo incluye el trabajo con estándares internacionales a fin de fortalecer la transparencia y profesionalismo de la entidad, lo cual impacta en la eficiencia de una empresa y, sobretodo, genera confianza en sus stakeholders.

Buen Gobierno Corporativo El BGC en FONAFE FONAFE en el año 2006, aprobó el Código Marco del Buen Gobierno Corporativo para las empresas bajo su ámbito, siete años después el documento fue actualizado por el Código actual. Desde esa fecha, FONAFE ha intensificado sus esfuerzos para fortalecer el BGC en la Corporación 2008 - 2010 2013 2014 2015 2016 Promulgación del DL. 1031 Promulgación del Reglamento del DL. 1031 Aprobación del Código de BGC Aprobación metodología de evaluación de CBGC Aprobación del Lineamiento de RSE Aprobación de metodología de Evaluación de Directorios y Directores Diagnóstico al CCF sobre BGC con metodología del BM Inicio del PROSEMER Inicio de autoevaluación anual del CBGC Designación de Directores Independientes Aprobación de la Política de conformación de Directorios Aprobación del Lineamiento de Gestión de Excedentes Capacitación a PD en BGC Creación del área de BGC en FONAFE Inicio de las Validaciones a las Autoevaluaciones de BGC Aprobación del Lineamiento de Ética y Conducta Implementación del SEAR en 3 EPE Capacitación a PD en BGC

GENERACION DE VALOR AGREGADO El Directorio y la Gerencia Buen Gobierno Corporativo Código de BGC El Código de Buen Gobierno Corporativo representa un referente ordenado e integral de las mejores prácticas de desempeño empresarial y es de aplicación obligatoria y progresiva a las Empresas bajo el ámbito de FONAFE. GENERACION DE VALOR AGREGADO SECCIONES CBGC Objetivos Marco Jurídico Derechos de Propiedad El Directorio y la Gerencia Transparencia Riesgos y Ética

Nivel de implementación del CBGC Buen Gobierno Corporativo Nivel de implementación del CBGC De acuerdo con el numeral 2.1 de la Directiva de Gestión, que señala que “El cumplimiento del Código de Buen Gobierno Corporativo será objeto de un informe anual aprobado por el Directorio de la Empresa, el cual será remitido a FONAFE hasta el último día hábil del mes de febrero de cada año”, las Empresas Distribuidoras bajo el ámbito de FONAFE reportaron hasta el 29 de febrero de 2016 el nivel de implementación del CBGC correspondiente al periodo 2015.

Buen Gobierno Corporativo Próximos pasos FONAFE en el corto plazo tiene programado diversas actividades a fin de fortalecer el Buen Gobierno Corporativo de las Empresas de la Corporación, las mismas que incluyen la emisión de lineamientos, realización de capacitaciones, entre otras. Concluir con el Diagnóstico del BGC del CCF por el Banco Mundial Aprobación de Instrumentos de Gestión del Directorio: Reglamento de Directorio Lineamiento sobre los Comités Especiales del Directorio Evaluación de Desempeño de los Directorios de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE Aprobación de Lineamientos: Gestión de Endeudamiento Seguridad de la Información Obligaciones y Compromisos Planes de Sucesión Manual de JGA Política, Metodología de Gestión de Riesgos Implementación del SEAR en empresas del sector eléctrico y el CCF Implementación de la Política de Composición de Directorios Fortalecimiento de capacidades en el ámbito de Gobierno Corporativo

Sistema de Control Interno en las EDEs

Definición de Control Interno Es un proceso que involucra al Directorio, la Gerencia y el personal en general. Está diseñado para proveer de certeza razonable para alcanzar los objetivos estratégicos de la organización, sobre: Eficiencia y eficacia de las operaciones Confiabilidad de los reportes financieros u operativos Cumplimiento de las leyes y regulaciones vigentes El Sistema de Control Interno es el conjunto de reglas y controles que rigen la estructura organizativa y operativa de la empresa, incluidos procesos de notificación y las funciones de gestión de riesgos, cumplimiento y auditoría interna.

Principios Sistema de Control Interno Lineamiento del SCI El Lineamiento Corporativo del SCI representa un referente ordenado e integral de las mejores prácticas de desempeño empresarial y es de aplicación obligatoria y progresiva a las Empresas bajo el ámbito de FONAFE. Actividades de Control Versión 2013 Evaluación de Riesgos Información y Comunicación Principios Entorno de Control Actividades de Supervisión Instrumentos de Gestión GENERACION DE VALOR AGREGADO

Sistema de Control Interno El SCI en FONAFE FONAFE en el año 2006, aprobó el Código Marco de Control Interno para las Empresas de Estado, nueve años después el documento fue actualizado por el Lineamiento y Guía para la evaluación del SCI. Desde esa fecha, FONAFE ha intensificado sus esfuerzos para fortalecer el SCI en la Empresas de la Corporación. Código Marco de Control Interno de las Empresas del Estado (COSO 1992) Directiva de Gestión de FONAFE Validación de 07 Autoevaluaciones del SCI Diagnóstico del SCI Cooperación BID 2006 2009 2012 2013 2014 2015 2016 - 2021 Próximos pasos En Proceso de Implementación 1. Capacitación dirigida al Directorio, Comité de Gerentes, Equipo Implementar y Equipo Evaluador. 2. Validación de la información presentada en los informes ejecutivos de autoevaluación del SCI al 2015. 3. Reuniones de trabajo de retroalimentación por cartera de empresa, sobre los resultados de la validación 2015. 4. Seguimiento a la implementación de los planes de acción. Aprobación de la Metodología para el Monitoreo de la Implementación del SCI (Reporte anual) Lineamiento Corporativo del SCI para las Empresas bajo el ámbito de FONAFE (COSO 2013) Guía para la Evaluación del SCI Herramienta Automatizada para la Evaluación del SCI

Sistema de Control Interno Nivel de Madurez del SCI De acuerdo con lo dispuesto por el Lineamiento SCI, las Empresas Distribuidoras bajo el ámbito de FONAFE reportaron hasta el tercer día hábil del mes de marzo del año siguiente el nivel de implementación del CBGC correspondiente al periodo 2015.

Resultados de Autoevaluación SCI 2015 Nivel de Madurez del SCI Análisis comparativo de los resultados de la autoevaluación de las Empresas de Distribución Eléctrica frente a los resultados corporativos. 2.25

Gestión Integral de Riesgos en las EDEs

Definición de Gestión del Riesgo Procesos establecidos para garantizar que todos los riesgos materiales y sus correspondientes concentraciones se identifican, miden, limitan, controlan, mitigan y notifican de forma oportuna e íntegra. La Gestión Integral de Riesgos es un proceso efectuado por el Directorio, Comité de Riesgo, Gerencia General, y el resto del personal, aplicable al establecimiento de estrategias en toda la Empresa, diseñado para identificar eventos potenciales que puedan afectar a la organización, gestionar sus riesgos de acuerdo con su apetito por el riesgo y proporcionar una seguridad razonable para el logro de sus objetivos. Reglamento de Gestión Integral de Riesgos (Resolución SMV N° 037-2015-SMV/01)

Gestión Integral de Riesgos El Reglamento del Decreto Legislativo N° 1031, en su artículo 34°- Sistema Interno de Prevención, dispuso: “34.1 El Sistema Interno de Prevención tiene por objeto permitir la identificación oportuna de los distintos riesgos que enfrenta la Empresa, así como medir los potenciales efectos que los mismos pudieran tener sobre su funcionamiento y situación financiera.” Inicio de la consultoría SEAR (2 Empresas de Distribución y 1 de Generación) Aprobación del Código de BGC (Principio 27: Sistema Efectivo de Análisis de Riesgo) Diagnóstico de la Gestión del Riesgos Empresa Eléctricas 2010 2013 2015 2016 - 2021 Próximos pasos… En Proceso de Implementación Elaborar el Lineamiento Corporativo para la gestión de riesgos (riesgo operacional, seguridad de la información y continuidad del negocio); Constituir el Comité de Gestión de Riesgos estará integrado por al menos dos (2) miembros del Directorio de la Empresa; Contar con un órgano de gestión de riesgos, independiente de las áreas de negocios y de finanzas; Implementar un sistema de gestión de la continuidad del negocio; contar con un sistema de gestión de la seguridad de la información; Entre otras… Reglamento DL 1031 (Artículo 34.- Sistema Interno de Prevención)

Gestión Integral de Riesgos Avances en la Gestión de Riesgos El análisis del nivel de madurez de las Empresas Eléctricas respecto de la gestión de riesgos, se fundamenta en base a un modelo de madurez elaborado por EY. Se evaluaron los siguientes parámetros: 1. Propósito (Política) Considera en qué medida la Empresa ha desarrollado un enfoque de gestión de riesgos a nivel corporativo. 2. Recursos humanos Evalúa cómo se han vinculado los recursos humanos de la Empresa con el fortalecimiento de la gestión de riesgos. 3. Desarrollo de habilidades Evalúa el desarrollo del conocimiento técnico y habilidades del personal necesarios para la gestión de riesgos. 4. Plan de carrera Considera en qué medida se vincula el desempeño y crecimiento del personal con el desarrollo y objetivos de la gestión de riesgos en la Empresa. 5. Metodología Determina en qué medida la estrategia y las actividades de la Empresa se encuentran alineadas a las prácticas líderes de gestión de riesgos. 6. Herramientas y tecnología Evalúa el soporte brindado por las herramientas informáticas y de gestión de la Empresa al desarrollo de la gestión . 7. Estructura organizacional Considera si el actual organigrama de la Empresa soporta una adecuada gestión de los riesgos. 8. Operaciones Determina el nivel de alineamiento entre el flujo de las operaciones de la Empresa y las medidas de gestión de riesgos. 9. Soporte y mejora continua Evalúa el proceso de supervisión y mejora continua de la gestión de riesgos.

Gestión Integral de Riesgos Avances en la Gestión de Riesgos El análisis del nivel de madurez de las Empresas de Distribución Eléctricas respecto de la gestión de riesgos, se fundamenta en base a un modelo de madurez elaborado por EY: Nivel de Madurez Promedio Inicial 1. Propósito (Política) Inicial 2. Recursos humanos En Proceso de Implementación 3. Desarrollo de habilidades Inicial 4. Plan de carrera En Proceso de Implementación 5. Metodología Inicial 6. Herramientas y tecnología Inicial 7. Estructura organizacional Inicial 8. Operaciones En Proceso de Implementación 9. Soporte y mejora continua Inicial

Gestión Integral de Riesgos Avances en la Gestión de Riesgos Nivel de madurez obtenida en la Estructura Organizacional de las Empresas de Distribución Eléctricas: Leyenda: Nivel de Madurez 1 : Inicial 2 : En proceso de implementación 3 : Establecido/ Implementado 4 : Avanzado 5 : Optimizado Promedio Empresas Eléctricas 2.5