Gestión del Riesgo Proceso Administración de Rentas 2011-04-04

Pasos Aplicación práctica del componente de Riesgos en el Proceso Administración de las Rentas: Contexto estratégico. Identificación de riesgos (descripción, causa y efecto) con base en el contexto estratégico (Matriz DOFA), en el objetivo y actividades del proceso (Caracterización) Análisis de riesgos (calificación y evaluación) Valoración de riesgos (controles: Seguros, tercerización, calificación y priorización) Plan de mejoramiento (acciones: evitar, reducir o transferir)

Paso 01 Contexto Estratégico

Análisis DOFA Alcaldía de Bello PROCESO D O F A Direccionamiento Estratégico 20 08 05 07 Planeación Administrativa y Financiera 04 03 06 Comunicaciones 09 01 02 Gestión Social Gestión de Trámites Asesoría y Asistencia Desarrollo Integral del Territorio 16 18 Formación Ciudadana Vigilancia y Control Gestión del Talento Humano 13 Administración de Rentas 17 00 Gestión Contratación Gestión Jurídica Gestión de la Información Gestión de los Recursos Físicos 21 Mejoramiento Continuo Evaluación Independiente TOTAL 144 66 75 Es importante aclarar que para el ejercicio es más relevante hacer mayor énfasis en las Debilidades y en las Amenazas por ello la cantidad tan representativa 4

Análisis Matriz DOFA AR 5

Objetivo Proceso AR Administrar el inventario tributario y hacer la liquidación, facturación y control efectivo de las rentas, de acuerdo con lo establecido en el Estatuto Tributario del Municipio de Bello y demás recursos de Ley. 6

Incumplimiento del objetivo del proceso. Riesgos Proceso AR Incumplimiento del objetivo del proceso. Incumplimiento de las actividades del proceso. 7

Identificación de Riesgos Paso 02 Identificación de Riesgos

Riesgos Identificados Proceso AR Posible evasión fiscal. Ver amenaza No. 02 de la Matriz DOFA Proceso AR. Posible no pago de impuestos. 9

Riesgos Identificados Proceso AR 3. Posible desactualización catastral. 4. Posible facturación de las rentas por fuera de los términos establecidos. 10

Riesgos Identificados Proceso AR Posible no realización de los cobros correspondientes a los que está obligado la Administración Central Municipal. Posible tardanza en el cumplimiento de la fiscalización de los impuestos. 11

Paso 03 Análisis de Riesgos

Matriz de Calificación y Evaluación del Riesgo

Matriz de Calificación y Evaluación del Riesgo Proceso AR R4: Posible facturación de las rentas por fuera de los términos establecidos. R6: Posible tardanza en el cumplimiento de la fiscalización de los impuestos. R3: Posible desactualización catastral. Cambiar el R5 de Moderado 2 a importante 2. Cambiar el R6 de Moderado 2 a importante 2. R2: Posible no pago de impuestos. R1: Posible evasión fiscal. Ver amenaza No. 02 de la Matriz DOFA Proceso AR. R5: Posible no realización de los cobros correspondientes a los que está obligado la Administración. En total participaron 4 evaluadores

Paso 04 Valoración de riesgos

Valoración de riesgos Identificación de los controles establecidos para cada uno de los riesgos

Matriz de Calificación y Evaluación del Riesgo Proceso AR Cambiar el R5 de Moderado 2 a importante 2. Cambiar el R6 de Moderado 2 a importante 2. R6: Posible tardanza en el cumplimiento de la fiscalización de los impuestos. R1: Posible evasión fiscal. Ver amenaza No. 02 de la Matriz DOFA Proceso AR. R4: Posible facturación de las rentas por fuera de los términos establecidos. R2: Posible no pago de impuestos. R5: Posible no realización de los cobros correspondientes a los que está obligado la Administración. R3: Posible desactualización catastral. En total participaron 4 evaluadores

Matriz de Calificación y Evaluación del Riesgo Proceso AR Valoración del riesgo No. RIESGO TNI TNP VALORACIÓN DEL RIESGO 01 Posible evasión fiscal. Ver amenaza No. 02 de la Matriz DOFA Proceso AR. 20 2 40 02 Posible no pago de impuestos. 1 03 Posible desactualización catastral. 04 Posible facturación de las rentas por fuera de los términos establecidos. 10 05 Posible no realización de los cobros correspondientes a los que está obligado la Administración Central Municipal. 06 Posible tardanza en el cumplimiento de la fiscalización de los impuestos. 1. Riesgo Importante 2. Riesgo Moderado 3. Riesgo Moderado 5. Riesgo Tolerable 6. Riesgo Tolerable 4. Riesgo Moderado En total participaron 4 evaluadores

Plan de Mejoramiento de Riesgos Paso 05 Plan de Mejoramiento de Riesgos