UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO CONTROL INTERNO UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ¿Qué es el Control? El control se define como “la medición y corrección del desempeño, a fin de garantizar que se ha cumplido los objetivos de la entidad y los planes ideados para alcanzarlos”. El control como función de la administración consiste en “vigilar el desempeño actual, compararlo con una norma y emprender las acciones que hicieran falta” UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ¿Qué es el Control Interno? El control Interno, según las Normas de Control Interno, es un “proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseñado para enfrentar los riesgos y para asegurar que se alcancen los siguientes Objetivos Generales: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO OBJETIVOS GENERALES: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ¿Cuántos Tipos de Control Interno existen? Existen tres tipos de Control Interno diferenciados y complementarios a la vez, que se ejecutan antes, durante y después de los procesos o acciones que realiza entidad del Estado. ¿ Qué es? ¿ Quién lo aplica? ¿ Cuál es su finalidad? UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Tipo de Control Interno UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO Control Previo Control Simultáneo Control Posterior ¿Qué es? Es el conjunto de acciones de cautela que se realizan antes de la ejecución de los procesos u operaciones Es el conjunto de acciones de cautela que se realizan durante la ejecución de los procesos u operaciones Es el conjunto de acciones de cautela que se realizan después de la ejecución de los procesos y operaciones. ¿ Quién lo aplica? El Rector, los Funcionarios y los Servidores, sobre la base de la normas que rigen las actividades de la organización, los procedimientos establecidos, los reglamentos y los planes institucionales. El responsable superior, el funcionario o servidor ejecutor en función del cumplimiento de las funciones establecidas. Es realizado también por el Órgano de Control Institucional – OCI según los planes y programas anuales. ¿ Cuál es su finalidad? Que la gestión de los recursos, bienes y operaciones de la entidad se efectué correcta y eficientemente, para el logro de los objetivos y la misión institucional. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

¿Cuál es la estructura del Sistema de Control Interno? S.C.I. (5) SUPER VISIÓN Normas de Control Interno ACTIVIDADES (3) CONTROL (4) COMUNICACIÓN (3) ACTIVIDADES DE CONTROL (4) INFORMACIÓN (2) EVALUACION RIESGOS DE (4) INFORMACIÓN y COMUNICACIÓN (2) EVALUACIÓN DE RIESGOS (1) AMBIENTE DE CONTROL AMBIENTE DE CONTROL

¿Cuál es la estructura del Sistema de Control Interno? AMBIENTE DE CONTROL SUPERVISIÓN EVALUACIÓN DE RIESGOS SISTEMA INTEGRADO INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL Componentes interrelacionados del Control Interno

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO ELEMENTOS DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO Los 5 componentes se integran en tres subsistemas y n s e ol comprende 4 factor e d contr : Ambiente de Control (10) Sub sistema de control estratégico Evaluación de riesgos (5) Actividades de control (11) Sub sistema de control operativo Información y comunicación(8) Sub sistema de control de Supervisión (6) evaluación UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

de autoridad y Responsabili dad UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO NORMAS BASICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL Filosofía de la Dirección Integridad y Valores Éticos Administra ción Estratégica Competencia Profesional Estructura Organizacional Administración de los RRHH Asignación de autoridad y Responsabili dad Órgano de Control Institucional UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO NORMAS BASICAS PARA LA EVALUACION DE RIESGOS Planeamiento de la Administración de Riesgos Identificación de los Riesgos Valoración de los Riesgos Respuesta al Riesgo UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

GERENCIAL NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL de Funciones Procedimien tos de autorización y aprobación Segregación de Funciones Evaluación costo beneficio Controles sobre el acceso a recursos o archivos Evaluación de desempeño Verificaciones y conciliaciones Rendición de cuentas Revisión de procesos, actividades y tareas Controles para las TIC UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

COMUNICACIÓN NORMAS BASICAS PARA LA INFORMACIÓN Y Calidad y suficiencia de la información Funciones y características de la información Información y Responsabilidad Información y comunicación Archivo Institucional Sistemas de Información Flexibilidad al cambio Comunicación externa Canales de Comunicación Comunicación Interna UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Implantación de medidas correctivas UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO NORMAS BASICAS PARA LA SUPERVISIÓN Prevención y Monitoreo Actividades de Prevención y Monitoreo Monitoreo oportuno del C.I. Reporte de deficiencias Seguimiento de resultados Seguimiento e Implantación de medidas correctivas Autoevaluación Compromisos de mejoramiento Evaluaciones Independientes UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO GRACIAS… UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO