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Base Legal LEY Nº 28716 RCG: Nº 320-2006-CG “Ley de Control Interno de las Entidades del Estado”: LEY Nº 28716 Aprueba las Normas de Control Interno. RCG: Nº 320-2006-CG

DIRECTIVA N° 013-2016-CG/GPROD Implementación del sistema de control interno en las entidades del estado RCG N° 149-2016-CG Aprobar la “ Guía para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”: RCG N° 004-2017-CG

¿Qué es el Control Interno? Gestión orientada a minimizar los riesgos2. Proceso integral de gestión efectuado por el titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseñado para enfrentar los riesgos en las operaciones de la gestión y para dar seguridad razonable de que, en la consecución de la misión de la entidad, se alcanzaran los objetivos de la misma.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS ¿Que es el Sistema de Control Interno? Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado para la consecución de los objetivos institucionales que procura. (Ley N° 28716). SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS ¿Con que propósito? Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo, simultáneo y posterior contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS OBJETIVOS DEL SCI 1. Promoción de la efectividad, eficiencia, transparencia y economía en las operaciones y la calidad en los servicios 2. Protección y conservación de los recursos contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, acto irregular o ilegal. 3. Cumplimiento de leyes, reglamentos y otras normas gubernamentales. 4. Elaboración de información financiera válida y confiable, presentada con oportunidad. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS Componentes del SCI Los componentes de la estructura de control interno se interrelacionan entre sí y comprenden diversos elementos que se integran en el proceso de gestión. en base a los siguientes cinco componentes: Ambiente de control Evaluación de riesgos Actividades de control Información y comunicación Supervisión SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Ambiente de control SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS Está referido a cómo los órganos de dirección y de la administración de una organización, estimulan e influyen en su personal para crear conciencia sobre los beneficios de un adecuado control. Es el fundamento de los otros componentes. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Elementos del Ambiente de Control Filosofía de la Dirección. Integridad y valores éticos. Administración estratégica. Estructura organizacional. Administración de los recursos humanos. Competencia profesional. Asignación de autoridades y responsabilidad. Órgano de control institucional

Evaluación del riesgo 2 Elementos Abarca el proceso de identificación y análisis de los riesgos a los que está expuesta la entidad para el logro de sus objetivos y la elaboración de una respuesta apropiada a los mismos. Elementos Planeamiento de la administración de riesgos. Identificación de los riesgos (internos y externos). Valoración de los riesgos. Respuesta al riesgo.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS 3 Actividades de control Son las políticas y procedimientos de control que imparte la dirección, gerencia y los niveles ejecutivos competentes, en relación con las funciones asignadas al personal, a fin de asegurar el cumplimientos de los objetivos de la entidad. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS

Elementos Procedimientos de autorización y aprobación. Segregación de funciones. Evaluación costo beneficio Controles sobre el acceso a los recursos o archivos Verificaciones y conciliaciones Evaluación de desempeño Rendición de cuentas Documentación de procesos, actividades y tareas. Revisión de procesos, actividades y tareas Controles para tecnologías de información y comunicaciones

Información y comunicación 4 Información y comunicación Consiste en los métodos y procedimientos establecidos por la administración para procesar apropiadamente la información y dar cuenta de las operaciones de la entidad para fines de toma de decisiones.

Elementos Funciones y características de la información. Información y responsabilidad. Calidad y suficiencia de la información. Sistemas de información.. Flexibilidad al cambio. Archivo institucional. Comunicación interna. Comunicación externa. Canales de comunicación.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS 5 Supervisión El sistema de control interno debe ser objeto de supervisión para valorar la eficacia y calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir su retroalimentación. Para ello la supervisión, identificada también como seguimiento, comprende un conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de la entidad, con fines de mejora y evaluación. Elementos Actividades de prevención y monitoreo. Seguimiento de resultados. Compromiso de mejoramiento. SISTEMA DE CONTROL INTERNO TAREA DE TODOS