Gestión de Riesgo Antigua, Guatemala Marzo 2013 CAPTAC-DR Centro regional de Asistencia Técnica de Centraoamérica, Panama, y República Dominicana. A Azael Pérez A

No No  El departamento de Análisis, Inteligencia o investigación, No debe ser el único responsable de la gestión de riesgo. El departamento de Análisis, Inteligencia o investigación, No debe ser el único responsable de la gestión de riesgo. No No  Los sistemas, aplicativos y equipos no intrusivos, contribuyen a la gestión de riesgo, pero No garantizan por sí mismos, su eficiencia y eficacia. Los sistemas, aplicativos y equipos no intrusivos, contribuyen a la gestión de riesgo, pero No garantizan por sí mismos, su eficiencia y eficacia. No No  La gestión de riesgo No debe ser un concepto de “moda aduanera” para cumplir con estándares. La gestión de riesgo No debe ser un concepto de “moda aduanera” para cumplir con estándares.  La gestión de riesgo es mucho mas que generar perfiles o definir una matriz. La gestión de riesgo es mucho mas que generar perfiles o definir una matriz.  Una gestión de riesgo integral, puede ser un método eficaz de administración aduanera. Una gestión de riesgo integral, puede ser un método eficaz de administración aduanera. Aspectos a considerar sobre la gestión del riesgo A Azael Pérez A

Cuál es el momento estratégico para mitigar y enfrentar cada riesgo? Drogas Precursores químicos Precursores químicos Armas Piratería Dinero ilícito Dinero ilícito Subvaluación/subfacturación Inexacta clasificación de mercancías Inexacta clasificación de mercancías Origen/triangulación Incumplimiento de regulaciones no arancelarias Incumplimiento de regulaciones no arancelarias Abuso de regímenes especiales Abuso de regímenes especiales Contrabando sin papeles/burdo Contrabando sin papeles/burdo Devolución de impuestos por exportaciones ficticias Devolución de impuestos por exportaciones ficticias Aspectos a considerar sobre la gestión de riesgo A Azael Pérez A

Momentos en los que se puede enfrentar cada riesgo Durante el despacho Durante el despacho A posteriori A priori A partir de Información Anticipada, Manifiestos/ Conocimientos / guías Inspección Física Vs Declaración Aduanera Comportamiento histórico Total Declaraciones Aduaneras vs Información Disponible A Azael Pérez A

Manifiestos / Conocimientos de embarque / Guías aéreas A Azael Pérez A

Declaración Única Aduanera Durante la confronta física – documental de cada operación. A Azael Pérez A

DUA´s vs Declaración de Impuestos VS A Azael Pérez A

Elementos a tomar en cuenta: Marco Legal Aval de Gobierno Información Procesos Capital Humano Sistemas de Información- Aplicativos Infraestructura Infraestructura La infraestructura contribuye al control? Con que controles de ingreso y salida se cuenta? Tenemos basculas? Contamos con equipos no intrusivos? Como interactúan las herramientas de apoyo y que valor agregan? Procesos de Control Se tienen mapeados y actualizados los procesos? Los procesos y los sistemas se encuentran alineados? Se puede vincular manifiestos con declaraciones? Se lleva un control de inventarios y se supervisa a los depósitos regularmente? Marco legal Existe la obligación de transmitir la información? Se tienen facultades para infraccionar y sancionar? Las infracciones y sanciones son disuasorias? Información Se recibe información anticipada? Que porcentaje del universo total se recibe? Se evalúa la calidad? Quien la recibe? Como se analiza? De que otras fuentes recibimos información que se pueda explotar A Azael Pérez A

Verificación Documental Código de Barras Bascula Verificación Peso Descarga de Contenedor A Azael Pérez A Ejemplo sobre procesos que se deben evaluar

Fuentes de Información Información Fiscal Información Aduanera Otras Fuentes Información Integrada Herramientas Explotación de Información DWH A priori A posteriori Durante el Despacho. Gestión de Alertas. Herramientas de Análisis. Indicador de riesgo. Gestión de la Fiscalización. Herramientas de Análisis. Indicador de riesgo Sistemas. Estructura. Datos. Campos. Diseño. Programación. Plataforma Análisis de Valor Inteligencia de Negocio ETL (Extracción, Transformación y Carga) - Diccionario de datos A Azael Pérez A

Consiste en el proceso de análisis de datos existentes en una organización para crear conocimiento, que ayudará en la definición de estrategias y toma de decisiones. ¿ Qué es la Inteligencia de Negocios ? Inteligencia de Negocios A Azael Pérez A

Contar con una visión general integral, a través de tableros. Generar indicadores de control y/o eficiencia, de fácil consulta y administración. Analizar la información de manera flexible desde distintas perspectivas, sin la necesidad de depender del área de sistemas para realizar una consulta o cruce de información. Mantener la información actualizada bajo procesos predefinidos automáticos. Tomar decisiones inmediatas con base en datos duros. Ventajas que debe ofrecer la aplicación de la inteligencia de negocio A Azael Pérez A

Gráfico Evolución Operaciones por País de Origen Tabla Recaudación por Fracción Arancelaria Fracción Arancelaria / Precio Promedio Gráfico Partida Subpartida Fracción Valor en dólares Contribuci ones pagadas Importación $$ $$ $$ Tipo de Operación Tablero de Mando Importaciones / Exportaciones Análisis de Valor Estadística Generar Aduana Capítulo Régimen Criterios País de Origen Período (Rango) Fracción País Vendedor A Azael Pérez A

Identificación Importadores / Precio Promedio Gráfico Evolución de Operaciones por Fracciones Arancelarias Porcentaje de Operaciones por Fracción Arancelaria Gráfico Tablero de Mando Análisis de Valor Estadística Tipo de Operación Importaciones / Exportaciones Generar Aduana Capítulo Régimen Criterios País de Origen Período (Rango) Fracción País Vendedor A Azael Pérez A

Es la sensación que transmite la autoridad al importador / contribuyente sobre su capacidad, eficiencia y efectividad para detectar conductas irregulares. ¿ Qué es la Percepción de Riesgo ? Percepción de Riesgo (PR)

A través de la Imagen Institucional A través de la Imagen Institucional Al contar con el capital humano que cumpla con los perfiles definidos para cada puesto. Al contar con el capital humano que cumpla con los perfiles definidos para cada puesto. A partir de una estrategia de difusión de casos ejemplares. A partir de una estrategia de difusión de casos ejemplares. Aumentando la calidad de las actuaciones. Aumentando la calidad de las actuaciones. Uso inteligente de la información a través de un mayor impacto psicológico. Uso inteligente de la información a través de un mayor impacto psicológico. Como se construye la PR? Percepción de Riesgo (PR)

¿ Gestión de Riesgo = Gestión de Cumplimiento? CAPTAC-DR A Azael Pérez A

Mayor % Irregularidades 1,300 1,200 1,100 1, % Irregularidades Cual debería ser el comportamiento esperado a largo plazo? A Azael Pérez A

Mayor % Cumplimiento 1,300 1,200 1,100 1, Menos Irregularidades Detectadas % Irregularidades % Cumplimiento Cual debería ser el comportamiento esperado a largo plazo? A Azael Pérez A

Gestión de Riesgo Seminario "No pretendamos que las cosas cambien, si siempre hacemos lo mismo”. Albert Einstein A Azael Pérez A

Gracias …