SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION Garantizar Mecanismos e Instrumentos verificación Monitoreo permanente Planes, programas Procesos actividades y operaciones Valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno de la entidad pública. Nivel ejecución Planes, programas Detectar desviaciones y Generar recomendaciones CUMPLIMIENTO FUNCIÓN Y MISIÓN La eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos Generar acciones de Mejora Continua

SUBSISTEMA DE CONTROL DE LA EVALUACIÓN PLANES DE MEJORAMIENTO COMPONENTES ELEMENTOS Autoevaluación del Control. Autoevaluación de la Gestión. AUTOEVALUACIÓN SUBSISTEMA DE CONTROL DE LA EVALUACIÓN Evaluación del SCI. Auditoría Interna (AI). EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO Institucional. Por procesos. Individual.

EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES AUTOEVALUACIÓN CONJUNTO DE ELEMENTOS DE CONTROL EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES EN LOS PROCESOS RESULTADOS GESTIÓN TIEMPO REAL AREAS CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS MEDIR VERIFICAR CAPACIDAD CUMPLIR METAS TOMAR MEDIDAS CORRECTIVAS

AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL MECANISMOS DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DEBE VERIFICAR LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DETERMINAR LA CALIDAD Y EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES INTERNOS PROCURAR EL CUMPLIMIENTO PLANES METAS Y OBJETIVOS PROCESOS CADA ÁREA CONSTATAR QUE ESTE ASOCIADO A TODAS LAS ACTIVIDADES VERIFICAR EXISTENCIA DE CADA ELEMENTO ACCIONES DE MEJORAMIENTO DEL CONTROL. PROCESO PERIÓDICO CON LA PARTICIPACIÓN TODOS LOS SERVIDORES GRUPO MECI

METODOLOGÍA PLANEAR HACER VERIFICAR ACTUAR Coordinar con cada una de las Áreas. Aplicar el cuestionario. Analizar Resultados acciones correctivas planes mejoramiento Aprueban o redefinen acciones asegurar el S.C.I. Coordinar de los procesos de autoevaluación Entrega al representante de la dirección COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO. Tabular, Valorar y Consolidar informe Definir el mecanismo de aplicación (Cuestionario) Someter a consideración del CCI Adoptan las acciones asegurar el S.C.I. EQUIPO MECI Cronograma EQUIPO MECI REPRESENTANTE DIRECCIÓN LÍDER DEL PROCESO EQUIPO MECI

AUTOEVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PERMITEN VISIÓN CLARA INTEGRAL DE SU COMPORTAMIENTO CONJUNTO INDICADORES DE GESTIÓN PLANES, PROGRAMAS Y PROCESOS DE LA ENTIDAD OBTENCIÓN DE METAS Y DE LOS RESULTADOS PREVISTOS IDENTIFICAR DESVIACIONES TOMAR CORRECTIVOS Y MONITOREO FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO CUMPLIMIENTO OBJETIVOS SEGUIMIENTO Y CONTROL A LA GESTIÓN

METODOLOGÍA PLANEAR HACER VERIFICAR ACTUAR Revisar elementos, controles e Indicadores Analizar los Resultados de Cada indicador Definir acciones correctivas o planes de mejoramiento Aplicar acciones y planes definidos Analizar resultados de la gestión de los planes, programas, y procesos Detectar desviaciones frente – meta Analizar controles e indicadores – definir, replantear o eliminar Responsables procesos Responsables procesos Medir la eficiencia eficacia y efectividad Responsables procesos Presentar informe autoevaluación gestión al C.C.I. Responsables procesos (Equipo MECI) Representante de la dirección

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE Conjunto de elementos de control CARACTERÍSTICAS INDEPENDENCIA - Personas ajenas NEUTRALIDAD - No favorecer OBJETIVIDAD – Soportado evidencias Examen autónomo y objetivo DEBE CORRESPONDER A: UN PLAN Y, UN CONJUNTO DE PROGRAMAS CON OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE EVALUACIÓN AL: Control Gestión Resultados Planes Mejoramiento SCI, La gestión y Resultados corporativos OFICINA DE CONTROL INTERNO O QUIEN HAGA SUS VECES. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AUDITORIA INTERNA

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ELEMENTO DE CONTROL VERIFICAR EXISTENCIA NIVEL DE DESARROLLO GRADO DE EFECTIVIDAD CONTROL INTERNO CUMPLIMIENTO OBJETIVOS DE LA ENTIDAD

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO TOMA COMO BASE El cumplimiento de los objetivos, principios y fundamentos del sistema de control interno. La existencia de los diferentes subsistemas, componentes y elementos comprobando la efectividad de cada uno de ellos y su interacción. APOYAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES INFORME DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. METODOLOGÍA INFORME DE EVALUACIONES EVENTUALES INDEPENDIENTES.

METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DEL SCI SE REQUIERE INFORME EVALUACIÓN EVENTUAL INFORME EVALUACIÓN DEL SCI Resultados autoevaluación del control Encuesta DAFP Oficina de Control Interno Resultados de la evaluación independiente del control interno Procedimientos que registran el trabajo Informes de auditoría de períodos anteriores Recomendaciones – eva luación independiente. Resultado de los planes de mejoramiento Procedimientos para la socialización – resultados a los directivos correspondientes

AUDITORIA INTERNA PROPÓSITO HACER RECOMENDACIONES IMPARCIALES BASADA EN EVIDENCIAS GRADO DE CUMPLIMIENTO OBJETIVOS, PLANES, PROGRAMAS, PROCESOS CORREGIR DESVIACIONES APOYAR A LA ALTA DIRECCIÓN TOMA DE DECISIONES IRREGULARIDADES ERRORES PRESENTADOS SUGERIR ACCIONES DE MEJORAMIENTO

AUDITORIA INTERNA EXAMEN SISTEMÁTICO OBJETIVO E INDEPENDIENTE DESVIO DE LOS AVANCES DE LAS METAS Y OBJETIVOS PROCESOS, ACTIVIDADES OPERACIONES Y RESULTADOS HERRAMIENTA DE RETROALIMENTACIÓN DEL S. C. I. ANÁLISIS DE DEBILIDADES Y FORTALEZAS DEL CONTROL EMITIR JUICIOS BASADOS EN EVIDENCIAS SOBRE ASPECTOS IMPORTANTES GESTIÓN SATISFACCIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS RESULTADOS OBTENIDOS

ALCANCE DE LA AUDITORIA INTERNA VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS: CUMPLIMIENTO CONSTITUCIONALES, LEGALES. REGLAMENTARIAS Y DE AUTORREGULACIÓN ESTRATÉGICO EVALUA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS MISIONALES. VERIFICA LAS ACTIVIDADES RELATIVAS AL PROCESO DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD PARA DETERMINAR: GESTIÓN Y RESULTADOS GRADO DE ECONOMÍA, EFICIENCIA Y EFICACIA DE RECURSOS Y CONTROLES METODOS DE MEDICIÓN E INFORMACIÓN SOBRE EL IMPACTO O EFECTO DE LOS BIENES Y SERVICIOS ENTREGADOS A LA CIUDADANÍA O PARTES INTERESADAS.

METODOLOGÍA PLANEAR PLANEACIÓN HACER VERIFICAR ACTUAR Elaborar el programa anual de auditoria interna. Realizar las Auditorías. Presentar los resultados a la máxima autoridad. Realizar seguimiento a la acciones preventivas o correctivas Presentar el programa anual de auditoria máxima autoridad y al CCCI. OFICINA DE CONTROL INTERNO OFICINA DE CONTROL INTERNO OFICINA DE CONTROL INTERNO OFICINA DE CONTROL INTERNO PLANEACIÓN EJECUCIÓN INFORME SEGUIMIENTO

GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍAS JOCI - Representante de la Dirección Calificación Auditores ELABORAR PROGRAMA DE AUDITORÍA Objetivo Alcance Criterios Frecuencia P IMPLEMENTAR EL PROGRAMA Revisión documental Listas de verificación Elaborar un plan de auditoria Realizar la Auditoria Preparar y entregar el informe Evaluar la auditoría Conservar los registros H Mejorar Programa A A REALIZAR SEGUIMIENTO Y REVISIÓN V Identificar necesidades de C y AC/AP Identificación de oportunidades de mejora

AUDITORIAS COMBINADAS MECI - SGC EVIDENCIA CRITERIOS CONFORMIDAD ANALIZADOS DE CARA A LOS OBJETIVOS OBJETIVO HALLAZGOS NO CONFORMIDAD OPORTUNIDAD MEJORA 2 CICLOS: TODOS LOS PROCESOS VERIFICAR IMPLEMENTACIÓN AC Y AP CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA

AUDITORIA INTERNA VERIFICAR EL GRADO DE CUMPLIMIENTO ANALIZAR LA CONFORMIDAD DETERMINAR SI SE ESTA IMPLEMENTANDO Y SE MANTIENE. DETERMINAR LA EFICACIA DEL SISTEMA. PRESTA UN SERVICIO DE APOYO ENTREGA INFORME EL AUDITADO ANALICE LAS CAUSAS PLAN DE ACCIÒN REVISA LA EFICACIA DE LAS TAREAS REALIZADAS DE ACUERDO AL PLAN .

AUDITORIAS COMBINADAS Un alcance Un equipo auditor Un evento Mas de un Sistema de gestión

PARTICIPACIÓN OCI ASESORAR Y ACOMPAÑAR LA IMPLEMENTACIÓN DEL SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN REALIZAR AUDITORIAS INDEPENDIENTES AL SGC - MECI PARTICIPAR EN LOS PROCESOS DE CALIDAD Y DESARROLLAR SU PROPIO PROCESO DE CALIDAD Ley 87 /93 artículo 9° asigna responsabilidad de medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles Mecanismo de verificación y evaluación del Control Interno se utilizarán las normas de auditoría generalmente aceptadas. LIDER NATURAL EXPERIENCIA

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA CONDUCTA ÉTICA PRESENTACIÓN ECUANIME ENFOQUE DE SISTEMA DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL INDEPENDENCIA ENFOQUE BASADO EVIDENCIAS.

EL AUDITOR CARACTERISTICAS ACOMPAÑAR CONSTRUCTIVO MOTIVADOR ESCUCHAR

GRACIAS POR ESCUCHARNOS