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Supervisión a la Depositaria de Valores (Cedeval) Superintendencia de Valores de El Salvador.

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Presentación del tema: "Supervisión a la Depositaria de Valores (Cedeval) Superintendencia de Valores de El Salvador."— Transcripción de la presentación:

1 Supervisión a la Depositaria de Valores (Cedeval) Superintendencia de Valores de El Salvador.

2 F UNCIONES Y ATRIBUCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES. §Fiscalizar, vigilar y controlar a las entidades sujetas a fiscalización. §Vigilar disposiciones legales. §Supervisar transparencia en el mercado. §Autorizar la constitución, operación y registro de las Bolsa de Valores, de la Sociedades especializadas en el depósito y custodia de valores y de los demás entes fiscalizados que las leyes señalan.

3 INSTITUCIONES FISCALIZADAS, VIGILADAS Y SUPERVISADAS. §Bolsa de Valores (1) §Casas de Corredores de Bolsa (23-16) y Agentes Corredores de Bolsa (105-33) §Sociedades de Depósito y Custodia de Valores-CEDEVAL (1) §Sociedades Clasificadoras de Riesgo (3) §Auditores Externos (25) §Almacenes Generales de Depósito (5-6) §Emisores de títulos valores (71-35)

4 BOLSA EMISORESINVERSIONISTAS BANCOS LIQUIDADORES CEDEVAL INSTITUCIONES DEL ESTADO PARTICIPANTES DEL MERCADO AUDITORES EXTERNOS CASAS DE BOLSA CLASIFICADORAS DE RIESGO

5 FLUJO OPERACIONES MERCADO EMISORES DEPOSITO Y CUSTODIA DE VALORES. DEPOSITO Y CUSTODIA DE VALORES. REGISTRO ELECTRÓNICO DE TRANSACCIONES Y TRANSFERENCIA DE VALORES REGISTRO ELECTRÓNICO DE TRANSACCIONES Y TRANSFERENCIA DE VALORES BOLSA (MERCADO FORMAL) BOLSA (MERCADO FORMAL) TITULOS FISICOS Y DEMATERIALIZADOS TITULOS FISICOS Y DEMATERIALIZADOS CASAS TRANSFERENCIAS BOVEDA TITULOS FISICOS EMISIONES (SECAV)

6 FLUJO OPERACIONES MERCADO INTERNACIONAL EMISIONES INTERNACIONALES DEPOSITARIA INTERNACIONAL REGISTRO ELECTRÓNICO DE CUENTAS DE VALORES REGISTRO ELECTRÓNICO DE CUENTAS DE VALORES BOLSA (REGISTRA) BOLSA (REGISTRA) VALORES DESMATERIALIZADOS VALORES DESMATERIALIZADOS CASAS MERCADO INTERNACIONAL EMISIONES (CEDEVAL)

7 ALGUNAS OBLIGACIONES DE REMISIÓN DE INFORMACIÓN Y PUBLICACIONES. Reglamentos y Manuales de operación, formatos de contratos y otros documentos deben ser previamente revisados y aprobados por la Superintendencia de Valores. Reglamentos y Manuales de operación, formatos de contratos y otros documentos deben ser previamente revisados y aprobados por la Superintendencia de Valores. Remisión balance de comprobación en forma mensual. Remisión balance de comprobación en forma mensual. Publicación semestral de Estados Financieros. Publicación semestral de Estados Financieros. Publicación semestral de las comisiones. Publicación semestral de las comisiones.

8 REGISTROS MINIMOS Libro de Actas de Junta General de Accionistas, Libro de Actas de Junta General de Accionistas, Libro de Actas de Junta Directiva, Libro de Actas de Junta Directiva, Libro de Registro de Accionistas, Libro de Registro de Accionistas, Libro Diario Libro Diario Libro Mayor (En caso de que lo consideren conveniente podrán legalizar los libros en uno solo DIARIO - MAYOR). Libro Mayor (En caso de que lo consideren conveniente podrán legalizar los libros en uno solo DIARIO - MAYOR). Libro de Estados Financieros, Libro de Estados Financieros, Libro de registro de Aumentos y Disminuciones de Capital. Libro de registro de Aumentos y Disminuciones de Capital.

9 HERRAMIENTAS DE SUPERVISIÓN PLAN GENERAL DE SUPERVISIÓN MEMORÁNDUM DE PLANEACIÓN DE AUDITORÍA –CONTIENE LA INFORMACIÓN ACTUALIZADA DE LA SOCIEDAD JD, ACCIONISTAS, ANÁLISIS DE RESULTADOS, ENFOQUE DE AUDITORÍA, IDENTIFICACIÓN DE AREAS CRÍTICAS, RESUMEN DE PRINCIPALES OBLIGACIONES, PROGRAMAS, CALENDARIZACIÓN, PERSONAL RESPONSABLE Y CORRESPONDENCIA ENVIADA REFERENTE A AUDITORÍAS, INSTRUCCIONES Y OTROS. PROGRAMAS DE AUDITORÍA –CONTIENE LOS PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS QUE EL ENCARGADO DE LA AUDITORÍA DEBE EJECUTAR Y AMPLIAR DE ACUERDO A SU JUICIO PROFESIONAL.

10 APLICATIVOS DE CONTROL Y ALERTAS –MONITOREO EN LINEA DE LAS OPERACIONES DE BOLSA –REGISTRO PÚBLICO BURSÁTIL –MONITOREO EN LÍNEA DE LAS OPERACIONES DE ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE VALORES (PROYECTO) –SISTEMA DE INFORMACIÓN BURSÁTIL (BOLSA) –SISTEMA DE INTERCONEXIÓN BURSÁTIL ESPAÑOL –SISTEMA ELECTRÓNICO DE CUSTODIA Y ADMINISTRACÍÓN DE VALORES (SECAV) –SISTEMA DE LIQUIDACIÓN BURSÁTIL (BOLSA) REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN ELECTRÓNICA –SISTEMA ELECTRÓNICO DE TRANSFERENCIA DE INFORMACIÓN HERRAMIENTAS DE SUPERVISIÓN

11 AUDITORÍA DE DESPACHO §Revisión de estados financieros. §control de requisitos de envío de información electrónica. §Validación de cifras de Inventarios de títulos valores. §Monitoreo de las operaciones §Revisión de garantías depositadas en Cedeval por operaciones bursátiles y administración de cartera.

12 AUDITORÍA DE CAMPO §De acuerdo al plan general §Se hacen de acuerdo a los análisis, y alertas que se determinan en las auditorías de despacho. §Lo que se verifica son los sistemas de control interno, proceso de operaciones, documentación, registro, cumplimiento legal, información del cliente,

13 §Revisión de expedientes de participantes de y registros de firmas. §Revisión de expedientes de emisores y emisiones. §Verificación de custodia y control de títulos y cupones en bóveda y en sub- custodio. §Revisión de los depósitos, retiros y transferencias de títulos valores. SUPERVISIÓN EN LA CENTRAL DE VALORES.

14 §Revisión del registro de las operaciones de custodia y admón. de valores. §Revisión de la documentación de soporte de las operaciones. §Revisión de la escritura de emisión de los valores por los títulos anotados en cuenta. SUPERVISIÓN EN LA CENTRAL DE VALORES.

15 §Verificación del servicio de ejercicio de derechos patrimoniales. § Revisión de la documentación de solicitud por canje de acciones. §Revisión de los asientos de registro de emisiones, y solicitudes de registros de cuentas de valor SUPERVISIÓN EN LA CENTRAL DE VALORES.

16 PÁGINA WEB DE LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES DE EL SALVADOR


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