Diseño de presupuesto de GGF para 2016

Presentación del tema: "Diseño de presupuesto de GGF para 2016"— Transcripción de la presentación:

1 Diseño de presupuesto de GGF para 2016
Andrés Aguilera

2 Objetivo General Elaborar el presupuesto de costos generales de fábrica (GGF) de la unidad San Juan para el año 2016 detallado por mes, cuenta contable y centro de costo

3 Objetivos Particulares
- Elaborar un cronograma de actividades que permitan entregar el presupuesto a tiempo para ser evaluado por las autoridades correspondientes de la organización. - Definir criterios de presupuestación según las características de las diferentes partidas de costo identificadas por las combinatorias de cuentas contables y centros de costo. - Definir las premisas del presupuesto (inflación, tipo de cambio, ajustes salariales, etc.). - Analizar la información de las partidas que serán estimadas en base a registros históricos.

4 Objetivos Particulares (continuación)
- Elaborar los diferentes reportes para el cálculo de cada una de las partidas. - Identificar las partidas que deben ser estimadas por responsables de sectores diferentes, dar soporte necesario a los mismos y hacer seguimiento de estas delegaciones. - Recopilar y consolidar la información. - Enviar los presupuestos a los diferentes responsables de los sectores y posteriormente a Gerencia Industrial para su aprobación y/o modificación. - Circularizar e informar los presupuestos finales aprobados a cada uno de los responsables de la organización.

5 Participantes del proceso
Responsable de presupuesto Responsables de cada sector Principales proveedores Gerente Industrial Oficina Corporativa

6 Partidas presupuestarias
Cuenta contable Árbol de imputaciones Centro de costo Presupuesto 2016

7 Cronograma

8 Paso 1: Planificación inicial
Fase Preoperativa Paso 1: Planificación inicial

9 Fase Inicial Paso 2: Clasificación de partidas/Árbol imputaciones
Paso 3: Designación de responsables Paso 4: Comunicación de los sectores

10 Fase Inicial (continuación)
Paso 5: Reuniones informativas

11 Fase de Conformación Paso 6: Diseño de papeles de trabajo
Paso 7: Envío de planillas a los responsables

12 Fase de Conformación (continuación)
Paso 8: Diseño de estructuras de planillas finales Paso 9: Definición de premisas macroeconómicas

13 Recolección de Información
Paso 10: 1° Seguimiento/recordatorio Paso 11: 2° Seguimiento/recordatorio Paso 12: Recopilación y análisis de información Paso 13: Solicitar cotizaciones

14 Cálculo y Análisis Paso 14: Cálculo final y análisis de las partidas del responsable de presupuesto Paso 15: Cálculo final y análisis de las partidas de los diferentes responsables Paso 16: Volcado de datos

15 Proceso de Aprobación Paso 17: Circularización de planillas a los responsables Paso 18: Revisión de planillas por los responsables Paso 19: Modificaciones en base a los requerimientos

16 Proceso de Aprobación (continuación)
Paso 20: Volcado de actualizaciones Paso 21: Envío de planilla al Gerente Industrial

17 Proceso de Aprobación (continuación)
Paso 22: Revisión por parte de Gerencia Industrial y responsables Paso 23: Modificaciones en base a los requerimientos del Gerente Industrial

18 Paso 24: Volcado de actualizaciones
Comunicación Final Paso 24: Volcado de actualizaciones Paso 25: Circularización de las planillas finales aprobadas a los responsables

19 Comunicación Final (continuación)
Paso 26: Circularización de las planillas finales aprobadas a Oficina Corporativa

20 Análisis de resultados
- Diversidad de actividades que generan costos de diferente naturaleza - Personal con diferentes tipos de formación pero con alto grado de participación en Control de Costos - Situación actual de la organización centrada en la producción, atención de imprevistos y proyectos de expansión - Sistema contable informático altamente fiable - Particularidades del periodo 2016: - Actividad similar al 2015 - Situación coyuntural

21 Propuesta/Recomendaciones
- Definir el método de presupuestación más apropiado para cada partida presupuestaria - Elaborar una planilla personalizada para cada estimación y un índice para localizar fácilmente las mismas - Planillas simples y fáciles de llenar por parte de los responsables - Planillas finales flexibles y expresadas en forma tabular - Realización de controles - Diseño de planillas de presentación