PROCESO PRESUPUESTARIO

Presentación del tema: "PROCESO PRESUPUESTARIO"— Transcripción de la presentación:

1 PROCESO PRESUPUESTARIO
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA PROCESO PRESUPUESTARIO

2 IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL
EJECUTAR PLANES DE DESARROLLO GESTION MUNICIPAL CUMPLIR OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES PRESUPUESTO MEJORAR LA CALIDAD DEL GASTO CONTROLAR Y EVALUAR LA GESTION

3 PRESUPUESTO: LEY DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO LEY DE PRESUPUESTO
Herramienta de Gestión Estimación de Ingresos y Previsión de Gastos - DIRECTIVAS - CLASIFICADORES

4 PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS
EQUILIBRIO (ingresos y gastos) UNIVERSALIDAD (total de ingresos y gastos) UNIDAD (todos los presupuestos unidades de gestión) ESPECIFICACIÓN (detalle fuentes y gastos) EXCLUSIVIDAD (carácter presupuestal) ANUALIDAD (vigencia anual) CONTINUIDAD (resultados y perspectivas) SINCERIDAD (sustento técnico) PUBLICIDAD (difusión)

5 LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
NIVEL ESTRATÉGICO Misión Visión Objetivos Estratégicos Metas Institucionales Objetivos Institucionales Escala de Prioridades Estructura Funcional Programática Asignación Presupuestaria Metas Presupuestarias NIVEL PRESUPUESTARIO NIVEL OPERATIVO Metas Presupuestarias Plan Operativo Institucional Unidades de Gestión

6 LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NIVEL ESTRATÉGICO OBJETIVOS INSTITUCIONALES OBJETIVOS INSTITUCIONALES NIVEL PRESUPUESTARIO OBJETIVOS INSTITUCIONALES OBJETIVOS INSTITUCIONALES

7 LA GESTION PRESUPUESTARIA
NIVEL ESTRATÉGICO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO IMAGEN FUTURA Programación Programación NIVEL PRESUPUESTARIO Evaluación Ejecución NIVEL OPERATIVO Metas P.O.I Unidades de Gestión Metas P.O.I Unidades de Gestión Metas P.O.I Unidades de Gestión Metas P.O.I Unidades de Gestión

8 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN APROBACIÓN EJECUCIÓN EVALUACIÓN Y CONTROL

9 FASE DE PROGRAMACIÓN HERRAMIENTA DE GESTION ESTIMACIÓN DE INGRESOS
COMPATIBILIZACION DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES HERRAMIENTA DE GESTION HERRAMIENTA DE GESTIÓN IMAGEN FUTURA PREVISIÓN DE GASTOS

10 FASE DE PROGRAMACION SAT ESTIMACION TESORERIA DE INGRESOS CUENTA PEAJE
OTRAS DEPENDENCIAS MUNICIPALES DETERMINACION DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y RECURSOS DESTINADOS NIVEL Y COMPOSICION DE LOS GASTOS

11 FASE DE PROGRAMACION RECURSOS DESTINADOS GASTOS PREVISIÓN DE GASTOS
TRANSF. INVERMET-ALCABALA TRANSFERENCIAS A TERCEROS (SURCO, MINISTERIO VIVIENDA , PNP, SAT) CUENTA PEAJE (MANTENIMIENTO, ESTUDIOS Y OBRAS) VASO DE LECHE (ADQUISICIÓN DE LACTEOS) CONTRAPARTIDA PARA PROTRANSPORTE PROYECTOS EN EJECUCION – RECURSOS ORIENTADOS A INV. GASTOS LABORALES (REMUNERACIONES Y PENSIONES) GASTOS OPERATIVOS (TARIFAS, COMBUSTIBLE, SEGUROS) SERVICIOS PÚBLICOS (LIMP. PUBLICA, PARQUES Y JARDINES, SERENAZGO) CONVENIOS, FRACCIONAMIENTO Y DEUDAS TRIBUTARIAS SERVICIO DE LA DEUDA PROYECTOS EN EJECUCION GASTOS INELUDIBLES PREVISIÓN DE GASTOS GASTOS DE EE. AA (REMUNERACIONES, PENSIONES, BS Y SS) SENTENCIAS JUDICIALES (REMUNERACIONES, PENSIONES, BIENES Y SERVICIOS) TRANSFERENCIAS A ORG. DESCENTRALIZADOS SERVICIOS NO PERSONALES (SERVICIOS A LA COMUNIDAD) BIENES, SERV. Y OTROS PARA LOS CENTROS DE COSTOS (ASIG. PRESUPUESTARIA) SERVICIO DE LIMPIEZA Y VIGILANCIA SEGURIDAD DE LOS LOCALES MUNICIPALES – PNP. GASTOS A PROGRAMAR

12 FASE DE PROGRAMACION UNIDADES DE GESTION ASIGNACION PRESUPUESTARIA
ESCALA DE PRIORIDADES OBJETIVOS INSTITUCIONALES UNIDADES DE GESTION ACTIVIDADES Y PROYECTOS METAS PRESUPUESTARIAS ASIGNACION DE RECURSOS

13 FASE DE PROGRAMACION OPERATIVIDAD Y MANTENIMIENTO
PRODUCCION DE Bs. Y Ss DE ACUERDO A FUNC. Y COMPET. PERMANENTE Y CONTINUA CATEGORIAS DEL GASTO 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA ACTIVIDADES PROYECTOS EXPANSION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS LIMITADO EN EL TIEMPO GENERALMENTE DA ORIGEN A UNA ACTIVIDAD CATEGORIA DEL GASTO 2.6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

14 FASE DE FORMULACION PROYECTO DE PRESUPUESTO DETERMINACIÓN DE LA
ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA DETERMINACIÓN DE LAS METAS PRESUPUESTARIAS PROYECTO DE PRESUPUESTO FORMULACIÓN DE LOS GASTOS Y SUS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

15 FASE DE APROBACION CONCEJO MUNICIPAL COMISIÓN DE REGIDORES ADM.
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO UNIDADES DE GESTION

16 PLAN DE ACCIÓN Y PRESUPUESTO
FASE DE EJECUCIÓN PLAN DE ACCIÓN Y PRESUPUESTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA PROGRAMACIÓN MENSUAL DE INGRESOS Y GASTOS CALENDARIOS DE COMPROMISOS EJECUCIÓN DE LAS METAS PRESUPUESTARIAS Priorización del Gasto

17 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
EJECUCION DEL GASTO LO EXIJA CREDITOS SUPLEMENTARIOS EJECUCION O PROYECCIÓN DEL INGRESO SUPERA LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO SALDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE ENDEUDAMIENTOS Y DONACIONES AMPLIA EL NIVEL INSTITUCIONAL HABILITACIONES Y ANULACIONES PRESUPUESTARIAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS ESCALA DE PRIORIDADES FUENTE DE FINANCIAMIENTO FUNCION, PROGRAMA Y SUB PROGRAMA ACTIVIDADES Y PROYECTOS ESPECIFICAS DEL GASTO NO AMPLIA EL NIVEL INSTITUCIONAL

18 FASE DE EVALUACION Y CONTROL Indicadores de Eficiencia y Eficacia
PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL MODIFICADO Indicadores de Eficiencia y Eficacia Identificación de Problemas Medidas Correctivas