PROCESO DE FORMULACION

Presentación del tema: "PROCESO DE FORMULACION"— Transcripción de la presentación:

1 PROCESO DE FORMULACION
PLAN - PRESUPUESTO

2 Marco Conceptual Plan Estratégico: instrumento de evaluación sistémica, donde se plasman los objetivos y metas de largo plazo; y se definen las estrategias a desarrollar y un estimado de los recursos requeridos para el logro de dichos objetivos y metas Plan Operativo Anual: instrumento vinculante entre el Plan Estratégico y el Presupuesto Anual, el cual traduce las estrategias, objetivos y metas de largo plazo, en planes objetivos y metas de corto plazo vinculados con las disponibilidades de recursos para ese período

3 Marco Conceptual Presupuesto: documento que detalla las acciones y metas definidas en el Plan Operativo expresadas en términos monetarios. Presupuesto por Programas: proceso integrado de formulación, ejecución y evaluación de acciones realizadas por un organismos en procura del logro de metas vinculadas tanto con las políticas de gobierno como con los recursos financieros.

4 Formulación Plan - Presupuesto
P.E.N. Gastos Gastos de Funcionamiento Asignaciones Legales Servicio de la Deuda POAN Inversión Productiva PRESUPUESTO PÚBLICO Ingresos Otros Privatizaciones Endeudamiento EXTRAORDINARIOS Impuestos Tasas Dividendos Regalías ORDINARIOS Ministerio de Planificación y Desarrollo Directrices de Banco Central de Venezuela Política Monetaria Ministerio de Finanzas Política Fiscal y Presupuestaria Política Económica y Social de Gobierno Reglas de Recaudación Fiscal Sector Privado Sector Público Actividad Económica

5 Modelo de Gestión Gubernamental
Gobierno Prioridades MF SUFICIENCIA MPD PERTINENCIA Coordinadores Objetivos Misión Visión MPD MF Mxx Metas Instituciones Ejecutoras Proceso Producto Resultado Comunidad Insumos Usuario Eficiencia Eficacia Calidad IMPACTO

6 Interrogantes para el diseño de Planes Estratégicos y Planes - Presupuesto
Elaboración del Plan Estratégico: ¿Donde estamos hoy? ¿Dónde queremos ir? ¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir? Elaboración del Plan Operativo - Presupuesto: ¿Que quiero hacer este período? ¿Cuantos recursos necesito? ¿Cómo lo financio?

7 Planificación Estratégica: Misión y Visión de una Institución
¿Cual es el propósito nuestra Institución? ¿Cuales son los principales bienes o servicios que ofrecemos? ¿Quienes son nuestros principales clientes (usuarios) y cuales son sus expectativas? ¿Que otras Instituciones ofrecen éste bien o servicio? ¿Que opinan nuestros usuarios del servicio prestado, cuál es la cobertura? ¿Que piensan los funcionarios respecto a su rol y al rol de la Institución? ¿Opinan lo mismo los directivos de la Institución?

8 Planificación Estratégica: Objetivos y Metas Estratégicos
Los objetivos estratégicos deben ser una declaración amplia y cualitativa de lo que espera lograr la Institución a largo plazo; contempla las potencialidades y debilidades identificadas en el análisis del entorno y el análisis interno y sobre todo, que guarden coherencia con la misión definida Las metas estratégicas deben ser una cuantificación medible de los objetivos estratégicos; definen el cuánto se va hacer del objetivo y en que tiempo, tomando en consideración los recursos que se estima obtener.

9 Planificación Operativa: Objetivos y Metas de Corto Plazo
Los objetivos operativos son una declaración de resultados medibles a lograrse en el corto plazo, rastreables en forma periódica Las metas de producción responden las preguntas del ¿qué se hará? y ¿cuánto se hará?; su definición deja explícito el tipo de bien o servicio que se ofrece y cuanto se hará llegar al usuario final (cobertura) Las metas de gestión buscan responder el ¿cómo se hará llegar?, refiere más a la calidad, eficiencia y eficacia del proceso producción del bien o servicio

10 Formulación Presupuestaria
La formulación presupuestaria es un proceso que implica: Definir las orientaciones, normas y procedimientos que regirán el ejercicio presupuestario a formular Identificar las fuentes de recursos monetarios que financiarán la ejecución del Plan Operativo, así como su contribución. Definir y cuantificar los recursos reales, y su valoración financiera, necesarios para la consecución de los objetivos y metas de corto plazo Analizar la consistencia entre los requerimientos de recursos financieros y las estimaciones de financiamiento; revisar los objetivos y metas de corto plazo en caso de ser necesario Analizar la consistencia entre los niveles macro y micro de las Políticas Económicas, Sociales y Presupuestarias

11 Programación de la Ejecución del Presupuesto
¿Quien lo ejecutará? Organismo o Institución responsable de la realización de un proceso determinado, diseñado para el logro de una meta específica ¿Cómo lo va a ejecutar? Especificación del uso de los recursos, señalando tipo de gasto (partidas) y temporalidad del mismo ¿Cómo se evaluará la ejecución? Diseño de Indicadores de Gestión (Eficiencia, Eficacia, Calidad e Impacto) por parte del Organismo o Institución Ejecutora Responsable, validados por los Organismos evaluadores externos

12 MODELO PARA LA FORMULACION PRESUPUESTARIA
GASTOS INGRESOS VARIABLES MACROECONOMICAS Modelo del Organismo “A” Modelo OCEPRE Organismo “A” Consistencia de ambos Modelos NO Criterios Legales para la Asignación del Gasto Requerimiento para el Servicio de la Deuda Política Presupuestaria Gasto No Administrable (GNA) Gasto Administable = COIN - GL - GNA Gastos Legales (GL) Políticas Sectoriales de Gobierno Impacto Social Esperado Objetivos - Metas Eficiencia Eficacia Calidad de cada Organismo Disponibilidad para cada Distribución del Gasto Administrable por Organismo SI Presupuesto de Gastos Distribución Institucional M E T A S Consistencia Micro - Macro ASAMBLEA NACIONAL Aprobado ? Con Ajustes ? Proyecto de Ley de Presupuesto Ley de Presupuesto y Conexión SIGECOF Afecta las Políticas ? RECONDUCCION PRESUPUESTARIA Consolidación de Ingresos Nacionales (COIN) Posibilidad de Financiamiento Limite Optimo de Endeudamiento Ajustes Necesidades de Financiamiento

13 ¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir?
Plan Estratégico ¿Donde estamos hoy? Análisis del Entorno: amenazas y oportunidades Análisis Interno: fortalezas y debilidades ¿Donde queremos ir? Objetivos y metas estratégicas de largo plazo Tiempo Estipulado para el Logro de los Objetivos ¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir? Definición de la Misión y Visión del Organismo Diseño de las estrategias apropiadas

14 Plan Operativo - Presupuesto
¿Qué quiero hacer este período? Definición de objetivos y metas operativas de corto plazo según prioridades estratégicas ¿Cuantos recursos necesito? Definición de los recursos reales y financieros necesarios para la consecución de los objetivos y metas operativas ¿Cómo lo financio? Estimación de los recursos financieros ordinarios Estimación de recursos por endeudamiento Estimación de recursos extraordinarios diferentes al endeudamiento

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