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OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE.

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1 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE

2 Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Marco Conceptual 3Plan Operativo Anual: instrumento vinculante entre el Plan Estratégico y el Presupuesto Anual, el cual traduce las estrategias, objetivos y metas de largo plazo, en planes objetivos y metas de corto plazo vinculados con las disponibilidades de recursos para ese período 3Plan Estratégico: instrumento de evaluación sistémica, donde se plasman los objetivos y metas de largo plazo; y se definen las estrategias a desarrollar y un estimado de los recursos requeridos para el logro de dichos objetivos y metas

3 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Marco Conceptual 3Presupuesto: documento que detalla las acciones y metas definidas en el Plan Operativo expresadas en términos monetarios. 3Presupuesto por Programas: proceso integrado de formulación, ejecución y evaluación de acciones realizadas por un organismos en procura del logro de metas vinculadas tanto con las políticas de gobierno como con los recursos financieros.

4 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Formulación Plan - Presupuesto Ministerio de Planificación y Desarrollo Directrices de Planificación Ministerio de Finanzas Política Fiscal y Presupuestaria Banco Central de Venezuela Política Monetaria Política Económica y Social de Gobierno Sector Privado Sector Público Reglas de Recaudación Fiscal Actividad Económica PRESUPUESTO PÚBLICO Gastos Gastos de Funcionamiento Asignaciones Legales Servicio de la Deuda Inversión Productiva Ingresos Otros Privatizaciones Endeudamiento EXTRAORDINARIOS Impuestos Tasas Dividendos Regalías Otros ORDINARIOS

5 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Modelo de Gestión Gubernamental MF SUFICIENCIA MPD MF MPD PERTINENCIA Coordinadores Mxx Objetivos Misión Visión Metas Instituciones Ejecutoras IMPACTO Eficiencia Eficacia Calidad Proceso Producto Resultado Comunidad Insumos Usuario Gobierno Prioridades

6 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Interrogantes para el diseño de Planes Estratégicos y Planes - Presupuesto ß¿Cómo lo financio? Elaboración del Plan Operativo - Presupuesto: ß¿Que quiero hacer este período? ß¿Cuantos recursos necesito? ß¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir? Elaboración del Plan Estratégico: ß¿Donde estamos hoy? ß¿Dónde queremos ir?

7 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Planificación Estratégica: Misión y Visión de una Institución ß¿Opinan lo mismo los directivos de la Institución? ß¿Cual es el propósito nuestra Institución? ß¿Cuales son los principales bienes o servicios que ofrecemos? ß¿Quienes son nuestros principales clientes (usuarios) y cuales son sus expectativas? ß¿Que otras Instituciones ofrecen éste bien o servicio? ß¿Que opinan nuestros usuarios del servicio prestado, cuál es la cobertura? ß¿Que piensan los funcionarios respecto a su rol y al rol de la Institución?

8 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Planificación Estratégica: Objetivos y Metas Estratégicos ßLas metas estratégicas deben ser una cuantificación medible de los objetivos estratégicos; definen el cuánto se va hacer del objetivo y en que tiempo, tomando en consideración los recursos que se estima obtener. ßLos objetivos estratégicos deben ser una declaración amplia y cualitativa de lo que espera lograr la Institución a largo plazo; contempla las potencialidades y debilidades identificadas en el análisis del entorno y el análisis interno y sobre todo, que guarden coherencia con la misión definida

9 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Planificación Operativa: Objetivos y Metas de Corto Plazo ßLos objetivos operativos son una declaración de resultados medibles a lograrse en el corto plazo, rastreables en forma periódica ßLas metas de producción responden las preguntas del ¿qué se hará? y ¿cuánto se hará?; su definición deja explícito el tipo de bien o servicio que se ofrece y cuanto se hará llegar al usuario final (cobertura) ßLas metas de gestión buscan responder el ¿cómo se hará llegar?, refiere más a la calidad, eficiencia y eficacia del proceso producción del bien o servicio

10 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Formulación Presupuestaria ß La formulación presupuestaria es un proceso que implica: F Identificar las fuentes de recursos monetarios que financiarán la ejecución del Plan Operativo, así como su contribución. F Definir y cuantificar los recursos reales, y su valoración financiera, necesarios para la consecución de los objetivos y metas de corto plazo FAnalizar la consistencia entre los niveles macro y micro de las Políticas Económicas, Sociales y Presupuestarias F Definir las orientaciones, normas y procedimientos que regirán el ejercicio presupuestario a formular FAnalizar la consistencia entre los requerimientos de recursos financieros y las estimaciones de financiamiento; revisar los objetivos y metas de corto plazo en caso de ser necesario

11 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Programación de la Ejecución del Presupuesto ß¿Cómo se evaluará la ejecución? ß¿Quien lo ejecutará? ß¿Cómo lo va a ejecutar? Diseño de Indicadores de Gestión (Eficiencia, Eficacia, Calidad e Impacto) por parte del Organismo o Institución Ejecutora Responsable, validados por los Organismos evaluadores externos Organismo o Institución responsable de la realización de un proceso determinado, diseñado para el logro de una meta específica Especificación del uso de los recursos, señalando tipo de gasto (partidas) y temporalidad del mismo

12 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE MODELO PARA LA FORMULACION PRESUPUESTARIA GASTOS INGRESOS VARIABLES MACROECONOMICAS Modelo del Organismo A Modelo OCEPRE Organismo A Consistencia de ambos Modelos NO Criterios Legales para la Asignación del Gasto Requerimiento para el Servicio de la Deuda Política Presupuestaria Gasto No Administrable (GNA) Gasto Administable = COIN - GL - GNA Gastos Legales (GL) Políticas Sectoriales de Gobierno Impacto Social Esperado Objetivos - Metas Eficiencia Eficacia Calidad Requerimiento de cada Organismo Disponibilidad para cada Organismo Distribución del Gasto Administrable por Organismo SI Presupuesto de Gastos Distribución Institucional METASMETAS Consistencia Micro - Macro NO SI ASAMBLEA NACIONAL Aprobado ? SI Con Ajustes ? NO Proyecto de Ley de Presupuesto Ley de Presupuesto y Conexión SIGECOF SI Afecta las Políticas ? SI NO RECONDUCCION PRESUPUESTARIA SI Consolidación de Ingresos Nacionales (COIN) Requerimiento Disponibilidad Posibilidad de Financiamiento Limite Optimo de Endeudamiento NO Ajustes Necesidades de Financiamiento

13 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE Plan Estratégico ¿Donde queremos ir? Objetivos y metas estratégicas de largo plazo ¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir? Definición de la Misión y Visión del Organismo Diseño de las estrategias apropiadas Tiempo Estipulado para el Logro de los Objetivos ¿Donde estamos hoy? Análisis del Entorno: amenazas y oportunidades Análisis Interno: fortalezas y debilidades

14 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE ¿Qué quiero hacer este período? Definición de objetivos y metas operativas de corto plazo según prioridades estratégicas Plan Operativo - Presupuesto ¿Cuantos recursos necesito? Definición de los recursos reales y financieros necesarios para la consecución de los objetivos y metas operativas ¿Cómo lo financio? Estimación de los recursos financieros ordinarios Estimación de recursos por endeudamiento Estimación de recursos extraordinarios diferentes al endeudamiento

15 OCEPRE Oficina Central de Presupuesto CORDIPLANOCEPRE


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