LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA

Presentación del tema: "LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA"— Transcripción de la presentación:

1 LEY DE INSTITUCIONES FINANCIERA
ING. COM. PAULINA EGAS

2 Ley General de Instituciones Financieras
Auditoría Externa Sigilo y Reserva Bancaria Veracidad de los estados financieros Efectividad de los sistemas de control interno Procedimientos sujetos a normas legales Estados financieros concuerdan con los registros contables Información de las inversiones en acciones Otros aspectos requeridos por la Superintendencia Cumplimiento de medidas correctivas Supervisiones trimestrales o semestrales No proporcionar información de los depósitos y demás captaciones, solo al titular o representante legal Proporcionar información general para evaluaciones de crédito Instituciones financieras obligadas a mantener un sistema de control interno de identificación de acceso ING. COM. PAULINA EGAS

3 Ley General de Instituciones Financieras
Artículos Art. 72 Art. 73 Art. 74 No podrá realizarse actividades que superen el 10 % de patrimonio técnico de la institución financiera, ni que superen el 200% del patrimonio técnico del sujeto de crédito Excepciones Se prohibe efectuar operaciones con personas naturales o jurídicas vinculadas directa o indirectamente con la administración o la propiedad de la institución financiera Se considerarán vinculadas quienes Posean 1% o más del capital pagado Empresas en las que representantes posean mas del 3% del capital pagado Cónyuges, parientes que posean 3% o más del capital pagado Las que se declaren presuntivas Garantías de instituciones financieras del exterior Cartas confirmadas de importación Financiamiento a exportaciones Operaciones de crédito entre instituciones financieras ING. COM. PAULINA EGAS

4 Ley General de Instituciones Financieras
Superintendencia de Bancos Encargada de controlar y supervisar al sistema financiero Instituciones Financieras Funciones Captar recursos del público Colocar en créditos o inversión Constitución En forma sucesiva Un solo acto Capital y Reservas Para los bancos: $ Para los sociedades financieras: $ Directorio No menor de 5, ni mayor a 15 vocales principales Número impar Patrimonio Técnico Relación no inferior del 9% con la suma ponderada de los activos y contingentes Capital pagado + reservas + utilidades + aportaciones + obligaciones convertibles - deficiencia en provisiones - depreciaciones y amortizaciones - desmedros - otras partidas consideradas como pérdidas por la Superintendencia ING. COM. PAULINA EGAS

5 RIESGOS ING. COM. PAULINA EGAS

6 CENTRAL DE RIESGOS ES UN SISTEMA DE REGISTRO
ESTABLECIDO POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INFORMACION INDIVIDUALIZADA, CONSOLIDADA PARA LOS ECUATORIANOS ING. COM. PAULINA EGAS

7 Porcentajes de Provisión según la Calificación
CENTRAL DE RIESGOS Porcentajes de Provisión según la Calificación A Riesgo normal: 1% – 4% B Riesgo potencial: 5% - 19% C Riesgo deficiente: 20% – 49% D Riesgo de dudoso recaudo: 50% - 79% E Pérdida: 80% – 100% ING. COM. PAULINA EGAS

8 CALIFICACIÓN DE CARTERA POR PROVISIONES DE INCOBRABILIDAD
ING. COM. PAULINA EGAS

9 RIESGOS EN CRÉDITO CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN
CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN A TIEMPO CRÉDITOS QUE NO SE PAGAN TODO CRÉDITOS QUE SE PAGUEN CON BIENES ING. COM. PAULINA EGAS

10 RIESGOS EN INVERSIONES
QUE BAJEN DE PRECIO QUE NO RINDAN LO ESPERADO RIESGO CREDITICIO RIESGO DE TASAS DE INTERÉS RIESGO DE LIQUIDEZ ING. COM. PAULINA EGAS

11 RIESGOS DE CONCENTRACIÓN
. EN POCOS DEPOSITANTES EN POCOS PRÉSTAMOS EN CIERTOS SECTORES EN ÁREAS GEOGRÁFICAS ESPECÍFICAS EN POCOS TÍTULOS ING. COM. PAULINA EGAS

12 CAMEL MEDIR YANALIZAR 5PARAMETROS
C=IDONEIDADAD DEL CAPITAL (PATRIMONIO) A= CALIDAD DE LOS ACTIVOS (CARTERA Y ACTIVOS FIJOS) M=ADMINISRACION GERENCIAL (ADMINIST, R.H, PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA, TENOLOGIA, PLANIFICACION Y PRESUPUESTO E= UTILIDAD L=MANEJO DE LIQUIDEZ evaluar la solidez financiera y gerencial ING. COM. PAULINA EGAS

13 Tasa de interés ING. COM. PAULINA EGAS

14 TASA DE INTERES PRECIO DE REMUNERACION DE UN CAPITAL PRESTADO O RECIBIDO VALORACION DE COSTO QUE IMPLICA POSESION DE DINERO PRODUCO DE UN CREDITO PRECIO QUE SE PAGA POR EL USO DE FONDOS PRESTABLES REDITO QUE CAUSA UNA OPERACIÓN, EXPRESADO PORCENTUALMENTE AL CAPITAL . ING. COM. PAULINA EGAS

15 TASA DE INTERES NACIONAL
PASIVA: LLAMADA TASA DE INTERES DE CAPTACION TASA DE INTERES QUE PAGA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS INDIVIDUOS QUE DEPOSITAN SUS RECURSOS % QUE PAGA UNA INSTITUCION BANCARIA A QUIEN DEPOSITA DINERO SON PASIVAS PORQUE SON OBLIGACIONES CON TERCEROS (DEPOSITANTES) ING. COM. PAULINA EGAS

16 TASA DE INTERES NACIONAL
ACTIVA LLAMADA TASA DE INTERES DE COLOCACION TASA DE INTERES QUE COBRA EL INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS DEMANDANTES DE CREDITO POR LOS PRESTAMOS OTORGADOS % QUE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS COBRAN POR LOS DIFERENTES TIPOS DE SERVICIOS DE CREDITO A LOS USUARIOS SON RECURSOS A FAVOR DE LA BANCA ING. COM. PAULINA EGAS

17 CREDITO ING. COM. PAULINA EGAS

18 CONFIANZA CREDITO CONFIANZA PARA PODER CUMPLIR CON SUS COMPROMISOS
ADMINISTRACION EFICIENTE Y CONFIABLE SUMINISTRAR INFORMACION DE INGRESOS O FINANCIERA CLARA Y TRANSPARENTE FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL ING. COM. PAULINA EGAS

19 EL CRÉDITO SOBREGIRO COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROEMPRESA
ING. COM. PAULINA EGAS

20 SEGMENTACION DE CREDITO
CREDITO COMERCIAL (ACTIVIDADES PRODUCTIVAS) CREDITO COMERCIAL (CREDITOS MAYORES DE $1, ) COMERCIAL PYMES (VENTAS MAYORES A $100M HASTA 1, ) ING. COM. PAULINA EGAS

21 SEGMENTACION DE CREDITO
MICROCREDITO (ACTIVIDADES EN PEQUEÑA ESCALA, VENTAS ANUALES MENORES DE $100M) MICROCRÉDITO SUBSISTENCIA (DEUDA NO MAYOR A $600) MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN SIMPLE (DEUDA SUPERIOR $600 HASTA $8,500 MICROCRÉDITO ACUMULACIÓN AMPLIADA (CREDITO SUPERIORES DE $8,500) ING. COM. PAULINA EGAS

22 SEGMENTACION DE CREDITO
CREDITO DE CONSUMO VIVIENDA CONSUMO (PRESTAMOS MAYORES A $600) CONSUMO MINORISTA (CREDITO NO SUPERIORES DE $600) VIVIENDA(PERSONAS NATURALES) ING. COM. PAULINA EGAS

23 TIPOS DE CREDITO PLAZO DESTINO RESPALDO RECURSOS
Corto plazo, Mediano plazo, Largo plazo. DESTINO Consumo, Comercial, Vivienda RESPALDO Garantía limpia, Garantía de una inversión , Garantía de Firmas, Garantía Prendaria, Garantía Hipotecaria RECURSOS Uso de recursos: propios, CFN, Líneas del exterior Sin uso de recursos (contingentes): avales, cartas de crédito, garantía bancaria ING. COM. PAULINA EGAS

24 CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO POR GARANTÍAS
PRENDARIO SOBRE FIRMAS HIPOTECARIO BACK TO BACK ING. COM. PAULINA EGAS

25 CLASIFICACIÓN POR PLAZOS
CORTO PLAZO LARGO PLAZO ING. COM. PAULINA EGAS

26 ESTRUCTURA DEL CREDITO
FORMA DE PAGO Pagos periódicos de acuerdo al giro del negocio o flujo de ingresos Renovaciones acordadas (abonos pactados, plazos totales) FUENTE DE PAGO Propia generación de ingresos Garantía y colateral ING. COM. PAULINA EGAS

27 CARACTER: Honradez, experiencia, referencias
Las 5 “C” del CREDTIO CARACTER: Honradez, experiencia, referencias CAPACIDAD: Puede o no pagar CAPITAL: Referente al patrimonio COLATERAL: es la garantía. Lo más importante es definir la primera fuente de pago. CONDICIONES: Entorno, Mercado, proveedores, etc. ING. COM. PAULINA EGAS

28 DOCUMENTACION PAGARE CONTRATO DE PRESTAMO CONTRATO DE HIPOTECA
CONTRATO DE PRENDA GARANTIA BANCARIA CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE MERCANTIL-LEASING CARTA DE CREDITO DOMESTICA CARTA DE CREDITO IMPORTACION ING. COM. PAULINA EGAS

29 PROCESO DE TOMA DE DECISION CREDITO
1) CALIDAD DE LA INFORMACION 2) EXPERIENCIA Y JUICIO ING. COM. PAULINA EGAS

30 DECISION DEL NEGOCIO PARA UN CREDITO
1)DECISION DE OPERACIÓN: QUE ACTVIDAD SE REALIZARAN EN EL NEGOCIO 2) DECISIONES DE INVERSION: QUE BIENES SE REQUIEREN PARA QUE LA EMPRESA PUEDA OPERAR. 3) DECISIONES DE FINANCIAMIENTO: DE DONDE SE VAN A OBTENER LOS RECURSOS NECESESARIOS ADQUIRIR LOS BIENES ING. COM. PAULINA EGAS

31 PASOS PARA LA TOMA DE DECISIONES DE UN CREDITO
ANALISIS DEL CREDITO POLITICA DE CREDITO NORMA DE CREDITOS TERMINOS DE CREDITO POLITICA DE COBRANZAS ING. COM. PAULINA EGAS

32 EVALUACION DE LA INFORMACION
INDEPENDIENTES REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES, PAGOS DE IVA, SPRED FINANCIERO FLUJO DE CAJA, PROYECTOS DE INVERSION, ESTUDIO DE MERCADO ANALISIS DE INFORMACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA VISITA AL NEGOCIO BURO DE CREDITO ING. COM. PAULINA EGAS

33 EVALUACION DE LA INFORMACION
DEPENDIENTES CERTIFICADOS LABORALES PAGO DE IMPUESTOS A LA RENTA PARA PROFESIONALES REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES FLUJO DE CAJA BURO DE CREDITO ING. COM. PAULINA EGAS

34 FUENTE DE LA INFORMACION
INFORMACION FINANCIERA CLASIFICACION Y REPORTES DE CREDITO INSPECCION DEL BANCO EXPERIENCIA PROPIA DE LA CIA ING. COM. PAULINA EGAS

35 ANALISIS DE CREDITO 1) TIPO DE CIA 2) EL CARÁCTER DE LA GESTION
3)LA SOLIDEZ FINANCIERA DE LA EMPRESA 4)OTROS ASPECTOS INDIVIDUALES DE CADA EMPRESA ING. COM. PAULINA EGAS

36 Metodologías de Evaluación Crediticia Banca Empresarial / Corporativa
1 2 Cualitativa 30% Capacidad de Pago 70% Flujo de Caja 50% FCL / Servicio de Deuda 65% EBITDA / Ventas 35% Endeudamiento 30% Raz ó n del propietario 50% Ventas / Pasivos 50 % Rentabilidad 10% ROE 40% Productividad 60 Solvencia 10% Solvencia 33% Liquidez 67 Gerencia 15% Gesti n Operativa 30% Estado Legal de la Empresa 15% Relaciones del cliente con el Banco 15% Estados Financieros 25% • Accionistas o Due ñ os 15% Experiencia de la Gerencia 35% Planes del Negocio 30% Investigaci n de mercado 20% Situaci n Laboral 20% Diversificaci n por l í nea de negocio y fuentes de ingreso 20% Poder de mercado de los clientes 20% Poder de mercado de los proveedores 20% Sistemas de control y Riesgos Operativos 20% Estado legal de la empresa 50% Tipo de Sociedad Relaciones del cliente con el Banco 100% Estados financieros auditados y no auditados Opini n de los auditores Cualitativa 20% Rentabilidad 20% ROE 60% Productividad 40 Solvencia 20% Solvencia 60% Liquidez 40 Capacidad de Pago 80% Flujo de Caja 25% FCL / Servicio de Deuda 40% EBITDA / Ventas 60% Endeudamiento25% ING. COM. PAULINA EGAS 36

37 Metodologías de Evaluación Crediticia PYMES
La metodología para el otorgamiento de crédito en este segmento, es un híbrido y una combinación de análisis caso por caso considerando las características del mercado y la aplicación de las herramientas estadísticas de evaluación de crédito de consumo, incluye: Contacto con el cliente Recopilación de información financiera (combina situación financiera de la empresa con los estados de situación personal de los propietarios del negocio) Elaboración de análisis financiero Evaluación y aprobación del crédito (Comité) Elaboración de Avalúos ING. COM. PAULINA EGAS 37

38 Metodologías de Evaluación Crediticia PYMES
ING. COM. PAULINA EGAS 38

39 4. Metodología de Evaluación
RIESGO DE CRÉDITO 4. Metodología de Evaluación Microcrédito ING. COM. PAULINA EGAS

40 Metodologías de Evaluación Crediticia MICROCREDITO
Los modelos de calificación estadística en microcrédito, combinan tanto la información del perfil del cliente (propietario del negocio) como del negocio que está a su cargo. Los tipos de variables analizadas en microcrédito son: ING. COM. PAULINA EGAS 40

41 Modelo Paramétrico - MICROCREDITO
La información que se requiere para el desarrollo de un scoring de microcrédito puede ser más difícil de obtener que en el caso de créditos de consumo, sobre todo porque se combina información del perfil de la persona, ingresos y gastos familiares y la situación financiera del negocio. ING. COM. PAULINA EGAS

42 Modelo Paramétrico - MICROCREDITO
Cuando aún no se dispone de suficientes datos para un scoring, se puede partir de un modelo paramétrico, en éste se definen: Los principales aspectos a evaluar (pueden ser el perfil , la situación financiera y nivel de ingresos) En cada uno de los componentes se establecen las principales variables y se observa empíricamente la relación entre la variable y la mora observada. Luego se asignan puntajes a-priori en función de la morosidad observada en cada categoría de la variable. En indicadores financieros, los extremos son “malos”, por ejemplo un ROA bajo en el negocio es malo, pero también un ROA muy bueno nos debe alertar sobre la calidad de la información. ING. COM. PAULINA EGAS

43 Modelo Paramétrico - MICROCREDITO
Se genera una plantilla con las principales variables evaluadas: Los resultados dependen de los puntajes asignados a cada categoría en cada componente Se evalúa el modelo en base a la mora que se observe para ver si es necesario reajustar los puntajes Con el tiempo, se evolucionará a un modelo de scoring ING. COM. PAULINA EGAS

44 CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO POR GARANTÍAS
PRENDARIO SOBRE FIRMAS HIPOTECARIO BACK TO BACK ING. COM. PAULINA EGAS

45 CLASIFICACIÓN POR PLAZOS
CORTO PLAZO LARGO PLAZO ING. COM. PAULINA EGAS

46 SITUACIONES EN FUNCIÓN DE RIESGO y RENDIMIENTO
OPERACIONES CON RIESGO e INVERSIÓN (ES LA CATEGORÍA MÁS FRECUENTE) OPERACIONES CON RIESGO Y SIN INVERSIÓN (CONTINGENTES ) OPERACIONES SIN RIESGO Y CON INVERSIÓN (BACK TO BACK) ING. COM. PAULINA EGAS

47 CRÉDITOS vs. LINEAS DE CRÉDITO
CRÉDITO ESPECÍFICO SE APRUEBA UNA OPERACIÓN POR DETERMINADO MONTO LÍNEA DE CRÉDITO SE APRUEBA UN CUPO, QUE EL CLIENTE PUEDE USAR A DISCRECIÓN DURANTE UN TIEMPO DETERMINADO ING. COM. PAULINA EGAS

48 PUEDE INCLUIR VARIAS FACILIDADES DE CRÉDITO
LA LINEA DE CRÉDITO PUEDE INCLUIR VARIAS FACILIDADES DE CRÉDITO CRÉDITO DIRECTO EN M/N SOBREGIROS CRÉDITO EN DIVISAS CARTAS DE CRÉDITO GARANTÍAS OTROS ING. COM. PAULINA EGAS