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LA FUNCION FINANZAS. FUNCION FINANZAS /1 o EL MODELO DE NEGOCIO DE UNA EMPRESA, COMBINA BIENES, PERSONAS, EQUIPOS, LOCAL, INSTALACIONES, FORMAS DE TRABAJO.

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1 LA FUNCION FINANZAS

2 FUNCION FINANZAS /1 o EL MODELO DE NEGOCIO DE UNA EMPRESA, COMBINA BIENES, PERSONAS, EQUIPOS, LOCAL, INSTALACIONES, FORMAS DE TRABAJO. o DE LA COMBINACIÓN SURGE UNA ACTIVIDAD VALORADA POR LA SOCIEDAD. o ¿CÓMO MEDIR ESA VALORACIÓN?. o ¿CÓMO COMPARAR EL VALOR DE LOS RECURSOS USADOS POR LA EMPRESA, CON EL RESULTADO DE SU ACTIVIDAD?. o LA UNIDAD DE MEDIDA QUE LO PERMITE ES EL DINERO.

3 LA FUNCION FINANZAS SU FIN ES SU FIN ES LA OBTENCION Y EL USO EN FORMA EFICIENTE (optima?) DE LOS RECURSOS FINANCIEROS NECESARIOS PARA CUMPLIR CON DE LOS RECURSOS FINANCIEROS NECESARIOS PARA CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA

4 ALCANCE Y FINALIDAD Estructura Económica Estructura Financiera Estructura Patrimonial ELEMENTOS DEL ANALISIS FINANCIERO Balance General. Estado de Resultados. Evolución del PN. Notas y Anexos. E.O.A.F. Presupuesto Económico- Financiero. Balance Proyectado. DESTINATARIOS Internos Externos METODOLOGIA Comparación Sectorial Análisis de Tendencias ANALISIS FINANCIERO

5 ¿Las utilidades obtenidas son las mejores, de acuerdo con las inversiones realizadas? ¿Contará la empresa con los fondos necesarios para comprar nuevas máquinas u otras inversiones? ANALISIS FINANCIERO Algunas preguntas fundamentales para la toma de decisiones ¿El negocio ha progresado o está igual que antes? ¿Durante este ejercicio se obtendrán los recursos necesarios para afrontar los gastos? ¿Es conveniente tener un mayor endeudamiento o conviene cancelar deudas?

6 ¿Tendrá capacidad suficiente para pagar el capital y los intereses de los préstamos? ¿El cobro a clientes se realiza en el plazo establecido? ANALISIS FINANCIERO Preguntas fundamentales para la toma de decisiones ¿Obtuvo utilidades en el ejercicio anterior? ¿En dónde fueron invertidas ? ¿Durante este ejercicio se obtendrán los recursos necesarios para afrontar los gastos y obligaciones ? ¿La política de ventas es la adecuada? ¿El nivel de ventas es razonable según los recursos utilizados?

7 ANALISIS FINANCIERO Cuatro Métodos de Análisis 1.METODO DE PORCIENTO INTEGRALES 2.RAZONES FINANCIERAS 3.PUNTO DE EQUILIBRIO 4.FLUJO DE EFECTIVO

8 FUNCION FINANZAS DECISIONES FINANCIERAS – MEZCLA FINANCIERA RENTABILIDAD SOLVENCIA MEDIDA MONETARIA (DINERO) DEL VALOR CREADO POR LA EMPRESA EN UN PERÍODO DE TIEMPO. POSIBILIDAD DE PAGAR LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS. EN EL C/P : LIQUIDEZ. ASIGNACIÓN DEL DINERO A LA COMPRA DE UN RECURSO. INGRESO AL QUE CONTRIBUIRÁ ESTE RECURSO. MANTENIMIENTO DE DINERO PARA PAGAR DEUDAS. USO ALTERNATIVO DE ESE DINERO (COSTO DE OPORTUNIDAD). VS. VS. FUERZASQUEORIENTAN LAS DECISIONES FINANCIERAS

9 FUNCION FINANZAS DECISIONES FINANCIERAS – MEZCLA FINANCIERA LA FUNCIÓN DEL GERENTE FINANCIERO SERÁ TOMAR LAS DECISIONES MÁS EFICIENTES SOBRE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO I - DECISIONES DE INVERSIÓN a)EN ACTIVOS CORRIENTES b)EN ACTIVOS NO CORRIENTES II -DECISIONES DE FINANCIAMIENTO a)CON PRÉSTAMOS DE TERCEROS b)CON APORTES DE PROPIETARIOS

10 I - DECISIONES DE INVERSIONES FLUJO DE CAJA – INSTRUMENTO PARA PRONOSTICAR NECESIDADES DE EFECTIVO A SER CUBIERTAS SALDOS OCIOSOS A SER COLOCADOS 1. EFECTIVO Y BANCOS + INVERSIONES TEMP. A. DEPOSITOS EN BANCOS ( CAJA AHORRO - PF ) B. VALORES NEGOCIABLES ( OBLIGACIONES-BONOS DEL TESORO- LETRAS TESORERIA-ACCIONES ) 2. CREDITOS POR VENTAS MAS VENTAS+INTERESES RIESGO +COSTO DE OPORTUNIDAD DECISIÓN S/MONTO, PLAZO Y CALIDAD 3. BIENES DE CAMBIO LOTE ECONOMICO DE COMPRA DECISIONES DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

11 II - DECISIONES DE FINANCIAMIENTO a)PRESTAMOS ( CORTO Y LARGO PLAZO) b)PROPIETARIOS – APORTES DE SOCIOS / ACCIONISTAS PAUTAS PARA LAS DECISIONES FINANCIERAS ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO FINAN. C/P FINAN L/P MEZCLA FINANCIERA DECISIONES DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

12 MODALIDADES DE PAGO DE CREDITOS AL VENCIMIENTO ( monto + intereses ) AL VENCIMIENTO ( monto + intereses ) EN CUOTAS ( una parte de la deuda + int) EN CUOTAS ( una parte de la deuda + int) MONTO AL FINAL INTERESES EN CUOTAS MONTO AL FINAL INTERESES EN CUOTAS MODALIDADES DE PRESTAMOS SEGÚN LA SEGURIDAD DE COBRO PRESTAMOS SIN GARANTIA (CONFORME) PRESTAMOS SIN GARANTIA (CONFORME) CON GARANTIA (EFECTIVO, FACTURAS, BS. E CAMBIO, PRENDA O HIPOTECA) CON GARANTIA (EFECTIVO, FACTURAS, BS. E CAMBIO, PRENDA O HIPOTECA) RUBROS DEL PASIVO como instrumento de financiación CREDITOS O DEUDAS COMERCIALES CREDITOS O DEUDAS COMERCIALES PRESTAMOS BANCARIOS (PRÉSTAMOS O LÍNEAS DE CRÉDITO) PRESTAMOS BANCARIOS (PRÉSTAMOS O LÍNEAS DE CRÉDITO) EMISION DE TÍTULOS DE DEUDA EMISION DE TÍTULOS DE DEUDA

13 INSTRUMENTOS DE ANÁLISIS FINANCIERO A.RATIOS B.PUNTO DE EQUILIBRIO C.ESTADO Y ORIGEN DE APLICACIÓN DE FONDOS


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